跨年暂估成本，次年收到发票比暂估低，账务怎么处理？申报表需要调增，怎么填写？谢谢

阳光的皮带 追问

2020-05-20 00:53

你好，那以前的暂估呢？要红冲掉吗？我做暂估时，借主营业务成本，贷应付账款（暂估），收到票时，红冲了以前的暂估，然后然后做借主营业务成本（发票金额），贷应付账款（暂估），那差额怎么做分录？谢谢！你的意思是我不用红冲以前的，直接做借应付账款（暂估），贷以前年度损益调整，然后按发票金额做，后面再把以前年度损益调整借掉，贷到利润分配—未分配利润吗？这样对吗谢谢

小云老师 解答

2020-05-20 02:10

我第一个分录就是在冲你的暂估呀

小云老师 解答

2020-05-20 02:11

差额不用做什么分录，就是冲销之前的再按发票做即可

阳光的皮带 追问

2020-05-20 02:24

那以前年度损益调整的余额怎么处理呢？

阳光的皮带 追问

2020-05-20 02:25

那与申报表填报不一致呢

小云老师 解答

2020-05-20 04:25

转入未分配利润。

小云老师 解答

2020-05-20 04:25

申报表按调整后的金额填