12月份暂估的次成本费用，汇缴回发票，金额比暂估多或少，怎么做账务及税务处理

以前购买的零星配件，当时已经计入成本费用中，现在又把这部分零星配件卖掉，已收款并开票，如何进行账务处理呢？

答： 1、找出已经做成本的凭证，做红字冲销 借：生产成本（红字） 贷：库存商品（红字） 2、做正常的销售出库凭证 借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：其他业务成本 贷：库存商品

酒店租大楼经营的，租金怎么交有利于酒店核算？具体账务处理怎么做？租期10年，租金一年一付。谢谢老师！@群答疑郭老师 是要发票的，有老师说走长摊费用？感觉直接进成本不行吗？

答： 取的发票就可以抵扣 一年一支付的走预付就可以，每月摊销到成本冲预付

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问按核定征收的收入，账务处理要做成本费用吗？外账利润报表要做成本费用吗？

答： 账务处理也需要做成本，费用 只是所得税与利润没有关系，与收入有关