递延所得税负债会影响利润吗

老师，负债账面金额和负债计税基础的比较来确定是递延资产还是递延负债 我想问下老师 这个负债首先会影响利润进而影响所得税吗？为什么会有这种说法 老师可否举个例子

答： 你好同学，比如说计提坏账准备吧，年末计提了100万，这样你的利润是不是少了100万。但是税法规定相关计提损失只有在实际 发生的时候才可以扣，那么你需要调增利润100万（这个时候坏账准备的账面价值是100万，但是计税基础是=账面价值100-未来 可以税前扣除的金额100=0，负债的账面价值大于计税基础，应该确认递延所得税资产）

老师好，递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债，对吧， 其他债权投资公允价值变动增加200万元，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，但是对应科目计入了其他综合收益，不影响所得税费用，但是影响递延所得税负债，我这样理解对吗？谢谢

答： 是的，是你这样的理解，因为根据，最新会计准则规定，新金融工具准则下其他债权投资公允价值变动计入其他综合收益，该持有收益对利润表没有影响，但是公允价值的变动产生了应纳税暂时性差异，所以影响到递延所得税负债

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请教老师！^_^ 当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞计税基础，若产品已经对外销售会影响到利润，递延所得税负债应该调整当期所得税费用。 问题①： 【当期】 假如是本月产生了递延所得税负债，是应该调整下一个月的所得税费用吗？

答： 你好本期产生的，本期确认所得税费用。以后期间递延所得税负负债变动，也影响所得税费用