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公司计提存货跌价准备时，计算应交所得税时在会计利润的基础上调增跌价准备数再乘税率算税，为什么在考虑存货账面价值和计税基础方面要确认可抵扣暂时性差异从而确认递延所得税资产呢？这是不是矛盾，一个调增多交税，一个说少交税呢？
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2022-07-01
以前暂估的固定资产，现在收到发票，暂估的跟发票金额无差异，还用不用红冲暂估的，怎么做
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2020-06-12
注会里的审计：实施实际性分析程序时重要性水平越高，可接受的差异额越高。这句话对不对？
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2022-01-26
老师，中级所得税这一章，负债的计税基础和账面价值的差异这一块，不太明白，如果是保修费用，起初做账时 借 全部的保修费用 800万 贷 预计负债 800万 然后在这一期，计税基础和会计差异是800万，产生可抵扣暂时性差异，那第二年发生了100万的保修费用了，会计做 借：预计负债 贷 银行，那对于这一年，对当期所得税和递延所得税的影响是什么呢？
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2020-07-17
请问建筑工程 一般计税 异地预交税款时扣除分包款缴纳增值税。请问计提和实际差额部分怎么入账？开票时 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 异地预交时：借 应交税费-未交增值税 贷 银行 ；分包差额部分：借应交税款-未交增值税 贷 营业外收入-税收减免？
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2022-04-11
无形资产自上年年初开始摊销，
原价为90万元，直线法摊销，会计5年期摊销，税法10年摊销，无形资产
上年末的可收回金额为40万元。当年暂时性差异怎么算的
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2023-12-11
老师我36问就看不懂，会计利润为什么加可抵扣暂时性差异，加上利润不就大了吗？所得税就得得多交？也不明白为什么加国债？36小题的三个小问帮我解释一下
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2024-01-19
"12、企业采用计划成本进行材料日常核算时，月末分摊发出材料成本差异时，超支差异记入“材料成本差异”科目的借方，节约差异记入“材料成本差异”科目的贷方。 （ ）
正确"
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2023-03-20
这题选择D正确吗 计税和可变现差额计入应纳税可抵扣差异吗 正确的解析是什么
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2019-04-25
怎么计算卖出商品单价的差异性啊，。老师
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2024-06-06
为什么资产减值产生的不是永久性差异？
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2019-08-26
2020年成本票暂估有超支差，在做汇算清缴时做了纳税调增，之前记得是借库存商品，贷应付账款暂估。调增后想消除这笔暂估，要怎么做分录？
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2021-06-08
请问老师建筑业开100万发票，一般纳税人和小规模纳税人在缴纳税款时差多少，包括增值税及附加，所得税上的差异
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2021-12-02
老师这里题目为什么不考虑300资本化？，其次这里2020年暂时性差异是从4.2开始算起？再次这里的无形资产税法上为什么是按1.75来计算无形资产的价值和摊销呢
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2020-06-05
老师请问一下这个调增还是调减该怎么区分呢？我听老师总结的口诀是大纳小扣，那这里会计是1800，税法1900，应该是抵扣，产生可抵扣暂时性差异，为什么利润是要调增呢，我理解的应该是调减呀？这个总是分不清楚，能给我解释通俗一点嘛？谢谢
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2020-06-13
老师好，异地预缴附加税税率跟本地核定税率有差异，导致预缴税额跟本地申报时自动计算出的税额有差异，差额部分怎么做账？
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2020-06-16
3上丙公司20X1年12月31日首次计提坏账准备。20x1年12月31日，应收账款余额为1000000元，计提坏账准备40000元；20x2年12月31日，应收账款余额为1200000元，当年未发生坏账，计提坏账准备8000元。
丙公司20X1年利润总额为800000元，20X2年利润总额为1000000元。
定无其他纳税调整事项，丙公司的所得税税率为25%。
要求：
(1）计算丙公司20X1年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20x1年应纳税所得额、当期所得税费用，编制结转所得税费用的会计分录。
(2）计算丙公司20X2年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X2年应纳税所得额、当期所得税费用，编制结转所得税费用的会计分录。
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2022-10-27
您好老师 5月之前运费每吨18元 现在运费每吨11元 收到100万元 应收500万元 中间差额是400万元 算额度差异应该怎样算
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2020-07-04
甲企业生产X产品，固定制造费用预算125000元。全年产能25000工时，单位产品标准工时10小时。2020年实际产量2000件，实际耗用工时24000小时。固定制造费用闲置能量差异是( )。
A.有利差异5000元
B.不利差异5000元
C.有利差异20000元
D.不利差异20000元
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2021-10-06
甲企业生产X产品，固定制造费用预算125000元。全年产能25000工时，单位产品标准工时10小时。2020年实际产量2000件，实际耗用工时24000小时。固定制造费用闲置能量差异是( )。
A.有利差异5000元
B.不利差异5000元
C.有利差异20000元
D.不利差异20000元
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2021-10-06
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