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25.我国境内某居民企业（以下称该企业）在 A
国设立一分公司（以下称境外分公司）， 2020
年该企业境内应纳税所得额-15万元，境外分公
司税后所得 12 万元，已在该国缴纳企业所得税3
万元。2021 年该企业境内应纳税所得额 30 万
元，境外分公司税后所得 14 万元，已在该国缴
纳企业 所得税 6 万元。该企业适用企业所得税税
率 25%，境外分公司适用企业所得税税率
30%。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
（1）2020 年度汇总纳税时，境外分公司所得抵
免限额为多少万元。
（2）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得的
抵免限额为多少万元。
（3）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得实
际抵免的所得税税额为多少万元。
（4）2021 年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳
的企业所得税为多少万元。
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2022-11-20
购买的固定资产不进境，如何支付？
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2014-09-23
在我国境内无住所但居住累计满183天的年度连续不满6年的外籍个人，其下列所得应在我国计算缴纳个人所得税的有（ ）。
A．来源于中国境内的劳务报酬所得
B．出租其在境外的住房取得境外企业支付的租金所得
C．从外商投资企业取得的股息所得
D．在中国境内工作期间取得的中国境内企业支付的工资所得
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2024-04-04
老师，境外单位向境内企业（我司）提供中国境内的保险服务，境外企业在国内没有任何的机构场所，代扣所得税时的应纳税所得额如何计算？谢谢您！
1/543
2019-08-15
收到境外收入需要交所得税吗
1/2212
2019-04-17
境外付汇，增值税和企业所得税，税率
1/1597
2019-10-09
境外企业向境内个人支付押金如何算个人所得税？
1/741
2018-12-05
3. [单选] 假设国居民公司在2014年度来自境内所得8万元，来自境外税后收益2万元。已经在境外缴纳所得税0.5万元。境内外所得税税率分别为25%和20%，则2014年该公司在我国应纳企业所得税为______万元。答案是2.125，不知道是怎么算的
1/813
2017-02-04
支付境外企业在境外发生的技术服务费需要代扣企业所得税吗
1/3004
2019-10-21
海外分公司可以将境外销售所得，汇给境内总公司吗？这个所得，分公司与总公司都要交当地的企业所得税吗？
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2019-12-05
您好，我企业付给境外的一笔咨询费，在境外完成，境外企业完全没有来我们境内，需要缴纳企业所得税吗？
1/987
2019-07-31
老师，某境内企业，税率0.25。取得境外分支机构经营所得10万元，分支机构所在国的企业所得税率为0.2，分支机构享受该国减半征收所得税优惠，请问境外所得的抵免限额是多少？
1/1574
2019-08-24
香港子公司向境内分红100万，境内企业所得税率为15%，境内境外都需要交什么税
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2022-03-17
非居民企业在我国境内设置了机构场所的，该机构场所的境内。境外所得都要缴纳企业所得税？我理解的对么？
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2015-12-22
境外所得要从应纳税所得额中调出是什么意思?
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2021-03-16
下列选项中，属于税法规定允许抵免的情形有（ ）。
A.
非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得
B.
居民企业来源于中国境外的应税所得
C.
非居民企业来源于中国境外的应税所得
D.
非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所没有实际联系的应税所得
AB
我的答案: CD
税法规定允许抵免的两种情况。（1）居民企业来源于中国境外的应税所得；（2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。
老师这啥意思
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2021-08-20
境内公司向乙境外公司支付1000万股息，境内企业所得税税率25%，境外乙公司预提10%企业所得税，甲公司应代缴代购企业所得税计算正确的是（）A.1000x10%B.1000x（1-25%）x10%C.1000x（1-25%）x50%x10%D.1000x25%
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2017-05-15
在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得与境内机构、场所有实际联系的境外收入，所得税率是多少？
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2020-07-24
老师，请问“财税（2009）125号 关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知”，我们是游戏软件开发商，有跨境应税服务业务，是提供游戏软件信息服务，我们客户给我们汇款时会扣取10%的离境税，向当地政府帮我们代缴。我们签订的协议上也有写明我们需要缴纳这10%的离境税。请问这个“离境税”适用于所得税抵免吗？
1/962
2019-05-09
支付境外会员费是否代扣所得税
1/1299
2019-07-15
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