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一般纳税人:建筑业
应交税费—已交税金
应交税费—未交增值税
具体分录
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2021-12-04
老师 问一下 看到老师说 先借：应交税费——应交增值税（销项）10 贷：应交税费——应交税费（进项）8 应交税费——应交税费（转出未交增值税）2 再借：应交税费——应交税费（转出未交增值税）2 贷：应交税费——未交增值税2
为什么不合起来啊，借：借：应交税费——应交增值税（销项）10 贷：应交税费——应交税费（进项）8 应交税费——未交增值税2 不要通过中间那个“应交税费——应交税费（转出未交增值税）”这是什么原因啊
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2021-12-27
老师 问一下 看到回放说到 借：应交税费——应交增值税（销项）10 贷：应交税费——应交税费（进项）8 应交税费——应交税费（转出未交增值税）2 再借：应交税费——应交税费（转出未交增值税）2 贷：应交税费——未交增值税2
为什么不合起来啊，借：借：应交税费——应交增值税（销项）10 贷：应交税费——应交税费（进项）8 应交税费——未交增值税2 不要通过中间那个“应交税费——应交税费（转出未交增值税）”这是什么原因啊
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2021-12-27
老师，您好！我是新进学员，想问下，月末结转的税金，在T型帐上怎么填列的。借：应交税费应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费未交增值税，这个分录是结转本月应纳增值税的吗?
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2016-04-14
金马商贸营业期1 业务34税控盘购买费、以及税控盘维护费 一起共480，分录 借 应交税费-应交增值税-减免税款-480 贷管理费用480 。
之后业务35 结转增值税，明细如图， 然后先结转进项销项 借 应交税费-应交增值税-销项税额261441.6 贷应交税费-应交增值税-进项税额41480 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税219961.6 之后后一步分录就不理解了借应交税费-应交增值税-转出未交增值税-219961.6 （之前 是贷-转出未交增值税21996.16代表应该交的增值税，这里又借-转出未交增值税219961.6是什么意思啊？）接着贷 应交税费-未交增值税219481.6 贷应交税费-应交增值税-减免税款480
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税-219961.6 贷 应交税费-未交增值税219481.6 贷应交税费-应交
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2018-02-28
小规模交增值税可以借：应交税费-增值税 贷：未交增值税，交税的时候可以 借：未交增值税 贷：银行存款
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2021-10-13
你好，我想问一下 就是一般纳税人的企业，月末销项-进项，得出的应交税金一般是怎么做分录为准呢？教材上是借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
而我们公司一直都是
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——未交增值税
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2020-02-11
上个月计提未交增值税的金额比实际缴纳的增值税多，怎么处理呢
1/1990
2021-03-19
我们是增值税一般纳税人，月底应交税费-应交增值税-进项税和应交税费-应交增值税-销项税都有很大的累计额度，月底都转入应交税费-应交增值税-转出未交增税和应交税费-应交增值税-转出多交增税，然后再 转入应交税费-未交增值税么？我们一般月底都是进项大于销项。
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2020-05-20
公司是小微企业，本月收入一笔一4188元，①分录借：银行存款4188 贷：主营业务收入4066.02 应交税费/应交增值税/销项税121.98，②转出应交增值税，借：应交税费/应交增值税/销项税121.98 贷：应交税费/未交增值税 121.98，③缴纳时，借：应交税费/未交增值税 121.98 贷：银行存款 121.98，这样对吗？如果不对，是怎么做分录呢？
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2019-02-14
老师，缴纳增值税做什么分录，不设应交税费_应交增值税科目。
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2019-08-13
小规模纳税人是一个季度申报一次增值税，那本月应该缴纳的增值税可以通过应交税金～未交增值税这个科目来核算？
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2019-06-16
老师您好！小规模纳税人之前一直没有做账，现在开始做账的话本月缴纳了上个月的增值税，附加税和个人所得税(经营所得），本月会计分录如何做？
我是这样做的您帮忙看一下对吗？
计提时:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(未交增值税)
借:税金及附加
贷:应交税费——应交城市维护建设税/应交教育费附加/应交地方教育费附加
借:所得税费用
贷:应交税费——应交个人所得税
缴纳时:借应交税费——应交增值税/各类附加税/个人所得税
贷/银行存款
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2021-12-17
一般纳税人，增值税怎么计入“应交增值税-未交增值税”科目？
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2019-07-15
老师确认本期增值税的分录是这样做吗？：借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交增值税~未交增值税
1/681
2019-12-11
小规模纳税季度交税的时候，没有销项税和进项税抵扣，还要应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税这一步吗，还是直接做应交税费 - 未交增值税这一步就行了？
1/449
2018-11-06
每月末结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 那个转出未交增值税的余额一直会在的是吗，到了年底，转出未交增值税的余额就是当年应付增值税的金额是吧
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2017-04-22
增值税加计递减缴纳时，账务处理直接计入其他收益，那还需要用应交税费-应交增值税（增值税加计递减）科目来体现吗？我们之前的会计是除了在缴纳的时候做：借：应交税费-未交增值 贷：银行存款与其他收益 借：应交税费-应交增值是（增值税加计递减）贷：其他业务收入（加计递减收益）
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2020-01-10
结转已交的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2092.01 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 2092.01我预缴税款放到哪里公司是做工程的
1/558
2017-12-11
缴纳增值税税款多过开票的增值税额，多交了6分钱，年未应该如何调整
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2020-02-13
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