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老师，增值税一般纳税人是不年底得结转销项和进项，结转到应交税费转出未交增值税，再结转到应交税费未交增值税？但是结转完不等于12月实际要缴纳的增值税，怎么处理呢？我从11月下旬才接的别的会计的账，我看他17年年底的时候对应交税费应交增值税销项和进项都没做过处理
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2019-01-10
一般纳税人，增值税纳税申报表的主表里面的“期初未缴税额”和“期末未缴税额”是怎么计算出来的，之前的增值税款都是交了，也没有预交的税款，那么期末未缴税额 为何不等于 本期应交税额呢？
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2022-06-06
这个转出未交增值税一直放在借方吗24.39？什么时候冲平，预缴增值税冲平了其他的可以冲平吗
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2017-12-23
然后月未或者年末，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税（进项大于销项时），贷；应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项大于进项时）
如果应交税费-应交增值税-进项，大于应交税费-应交增值税-销项，那应交税费-应交增值税-转出未交增值税在借方，显示的是借方余额，就表示有留抵，不用交税，反之，就应该交税了。
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2019-06-02
资产负债表的公式：应交税费=XXXX+XXXX+XXXX+未交增值税余额+XXXX，可以吗？小规模纳税人可以设置科目：应交税费-未交增值税，吗？
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2019-05-22
增值税一般纳税人，“应交增值～税销项税和进项税”月末要不要结转到“应交税费～未交税费”里面?
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2019-04-27
缴纳增值税未什么借方是应交增值税已交税金而不是应交增值税销项税额呢，这样销售时的贷方应交增值税销项税额怎么冲呢？
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2016-09-21
当月增值税结转，借：应交税费-销项税额，贷：应交税费-进项税额，贷：应交税费-转出未交增值税。借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，这个结转是在结转损益之前还是之后？
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2021-01-11
老师我做凭证时 借 应收账款 89988.5
贷 主营业务收入 84894.81
应交税费-应交增值税销项 5093.69
结转增值税时 借 应交税费-应交增值税销项 5093.69
贷 应交税费-转出未交增值税销项 5093.69 后又结转 借 应交税费-转出未交增值税 5093.69
贷 应交税费-未交增值税 5093.69
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2024-05-23
老师，您好，建筑公司既有一般计税和简易计税的月末计提未交增值税的会计分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-预交增值税
这样对吗？
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2023-02-16
公司是小微企业，本月收入一笔一4188元，①分录借：银行存款4188 贷：主营业务收入4066.02 应交税费/应交增值税/销项税121.98，②转出应交增值税，借：应交税费/应交增值税/销项税121.98 贷：应交税费/未交增值税 121.98，③缴纳时，借：应交税费/未交增值税 121.98 贷：银行存款 121.98，这样对吗？如果不对，是怎么做分录呢？
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2019-02-14
没有计算增值税时，
计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
下月交时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
现在发现:应交税费-应交增值税(进项)和应交税费-应交增值税(销项),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这三个科目一直有余额挂着,我是不是应该结转平，年末了的还要结转至下一年吗
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2016-07-07
7月份缴纳增值税分录：借：应交税费-未交增值税10 贷：营业外收入-加计抵减10 。现发现7月份报税错误，补交税费2元，请问分录怎么做？
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2022-11-22
借：应交税费-转出未交增值税 -1000
贷：应交税费-未交增值税 -1000
这这表明什么
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2022-03-07
才发现一个问题,每月计提增值税的都是这样做的,如下:
计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
交时:借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
现在发现:应交税费-应交增值税(进项)和应交税费-应交增值税(销项),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这三个科目一直有余额挂 着,我是不是应该结转平,
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2019-06-11
一般人，上月销项税额25072.65，进项税额是9537.74，，到月末进行账务处理时:需要将销项、进项统一结转吗？？，如1:借:应交税费-应交增值税-销项税额25072.65，贷:应交税费-应交增值税-进项税额9537.74，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）15534.91； 2:借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）15534.91，贷:应交税费-未交增值税15534.91； 还是说月末直接做一笔: 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）15534.91，贷:应交税费-未交增值税15534.91就行了？
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2019-12-02
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
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2018-04-16
请问:12月，期初加计抵减有余额（20），当前也有加计抵减额，（1.5）；本月进项可以抵减的是（21.5）；销项50，进项15，应交增值税20-15-21.5=13.5；请问，缴纳增值税账上处理:借:应交税费未交增值税35，贷银行存款13.5，其他收益-增值税抵减额21.5？这样对吗？就是说，这个增值税抵减额是当期的1.5呢，，还是期初抵减额+当前计提加计抵减-当前调减加计抵减得到的数？？；到底是那个
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2020-01-06
老师，请问，月末结转增值税直接借 ：应交税费—应交增值税—转出未交增值税3310.28 贷：应交税费 _未交增值税3310.28。
等到年底时再借：应交税费—应交增值税—销项税额
150323.17
应交税费—应交增值税—进项税额
转出240.94
贷：应交税费—应交增值税—进项税额146773.83
应交税费—应交增值税—减免税款480
应交税费—应交增值税—转出未交增值税
3310.28
这样做分录可以吗？
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2021-09-08
老师，您好！我是新进学员，想问下，月末结转的税金，在T型帐上怎么填列的。借：应交税费应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费未交增值税，这个分录是结转本月应纳增值税的吗?
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2016-04-14
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