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最新个人所得税，应税所得额包不包括餐补、电话补、交通补、住宿补、社保金等其他补贴
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2018-10-11
老师，我公司三年前借给其他公司100万，现在确定无法收回这100万，借：营业外支出 贷：其他应收款，请问这100万汇算清缴时可以抵扣企业所得税吗？
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2021-12-23
老师 个人所得税不是代扣代交的吗，不应该记入到 其他应收款里吗，由企业先交税后从工资里扣，为什么记入到 应交税费-应交个人所得税 里
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2022-10-14
你好，老师，公司在2021年10月份成立，一直也没有发生业务，在1月份申报企业所得税的时候，小微企业资产那要填数才能保存，然后我就在12月份做了1笔账，借库存现金，贷其他应付款_股东，然后1月份我把这笔账为了冲平，又做了一笔相反的分录，但是这个1月份也就这一笔账，那1月资产负债表填的话库存现金-10000，其他应付款-10000资产负债表变成了负数，可以吗？有什么更好的办法？
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2022-04-11
现在公司注销账面没有货币资金，但是公司还欠法人借款，挂在其他应付款上，如果不还就要做营业外收入，要交企业所得税，但是都是老板代垫费用的款项，超标的费用在年报时都调整了。只剩下其他应付款没还，现在怎么调平账，不交企业所得税。
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2017-06-13
甲公司适用的企业所得税税率为25%。2019年度损益类账户实际发生额如下:主营业务收入40,000,000元;其他业务收入8,000,000元；主营业务成本25,000,000元;其他业务成本5,000,000元；税金及附加1,000,000元;管理费用1,500,000元(其中:业务招待费100,000元)；销售费用300,000元(其中:广告费200,000元);财务费用150,000元;资产减值损失200,000元，投资收益300,000元；营业外收入1,000,000元;营业外支出500,000元(其中:罚款支出231,000元)。企业所得税法相关规定:(1)业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年营业收入的5‰。(2)广告费和业务宣传费支出不超过当年营业收入的15%的部分，准予扣除；超过的部分，准予在以后纳税年度结转扣除。(3)罚款支出不允许在所得税前扣除。(二)要求:1、结转损益类账户余额(甲公司平时采用“表结法”计算本年利润)。2、计算当年会计利润总额、应纳税所得额、应纳所得税额。3、计提当年应交所得税。4、结转当年所得税费用。5、结转当年净利润。
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2022-12-30
企业借款给其他企业取得的利息收入要交增值税和企业所得税吗
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2018-10-17
小规模B类，核定征收所得税，享受小微企业减免现在要注销，账上有其他应付款-个人贷方余额50万，已经无力支付，是不是要转入营业外收入缴纳所得税？在去税局办理注销时是不是其他应付款不能有余额？如果其他应付款有余额是不是没办法实行注销即办？
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2019-10-13
老师您好，请教一下。确认无法支付的其他应付款转营业外收入，会计分录如何做呢？转营业外收入后本年度利润还是亏损的话就不需要交企业所得税了吧？
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2016-12-13
老师，注销公司，我想8月份注销，现账上只有货币资金和其他应付款，因公司有一笔企业所得税退税，退税太麻烦，公司利润为负数，其他应付款是直接做分录转成营业外收入呢还是在清算企业所得税时直接在负债清偿损益明细表填写呢？
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2019-08-06
这道题B选项不需要申报是因为稿酬所得没达到6万，那他6万以下所得税又是通过什么方式纳税呢？有其他人给他申报吗？
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2021-04-13
所得税季报表怎么填,7-9月只有其他应付款3万元，未分配利润-3677.8
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2016-10-08
建筑业依照合同价款征缴的税率0.6%，如何账务处理比较合适？因为个税是不能在所得税前扣除的，现在的处理方式把缴纳的个税记在其他应收款，现在疑惑的是，个税到最后在那个科目中冲平？
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2017-03-10
厂中厂的模式，电表是我公司的，会把电费开票给其他厂家，平时记其他业务收入，其他业务成本，所得税一般企业成本支出明细表，营业成本，填在5其他里面吗？
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2021-05-27
甲方是A公司，乙方是B公司，我是B公司，预缴的税款由C公司替我B公司缴纳的，也就是说我B公司没有支付1分钱出去，如果预缴税款的分录是借：应交税费-增值税 5千 ， 贷：其他应付款 5千。那么将来这个其他应付款怎么冲掉？除了预缴增值税，还有企业所得税和附加税，这些预缴税款正确的分录应该怎么写？
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2017-07-20
中心企业的个人生产经营所得税怎么做账？
如果按
借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交个人生产经营所得税，
借：应交税费-应交个人生产经营所得税，贷：其他应付款-法人
或者
借：所得税费用
贷：应交税费-应交个人生产经营所得税
借：应交税费-应交个人生产经营所得税
贷：其他应付款-法人（从法人的个人银行卡中扣除）
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2020-03-12
】现在公司注销账面没有货币资金，但是公司还欠法人借款，挂在其他应付款上，如果不还就要做营业外收入，要交企业所得税，公司要注销其他应付款没还，现在如何调平账，不交企业所得税。
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2021-05-03
老师好，在请教个问题，账面上存货100万，留底税额可开89万不用交增值税，其他应付款有160万，这个账应该怎么做才能平且少交增值税和所得税？ 1）存货卖出去收入160万才可以平其他应付款，不过超出89万的部分71万都得交增值税无抵扣…… 2）如果想少交增值税，100万的货共卖出110万的话，还剩50万的其他应付款还不了，需转作营业外收入缴纳所得税…… 这究竟该怎么破？
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2016-03-03
如何调整财务报表，一般纳税人企业所得税的申报，年底如何调账比如说其他应付款年底挂账太多，还有应收、应付这些科目
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2018-07-03
我们实物中不是放在应交税费应交个人所得税，而是其他应收款，工资薪金所得税，是不是都正确
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2020-12-27
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