甲方是A公司，乙方是B公司，我是B公司，预缴的税款由C公司替我B公司缴纳的，也就是说我B公司没有支付1分钱出去，如果预缴税款的分录是借：应交税费-增值税 5千 ， 贷：其他应付款 5千。那么将来这个其他应付款怎么冲掉？除了预缴增值税，还有企业所得税和附加税，这些预缴税款正确的分录应该怎么写？

?Elena? 追问

2017-07-20 22:47

我是在做外账，预缴税款单上的纳税人名称是我B公司，只是这笔税款由C公司替我B公司买单而已，而且这笔预缴的税款是要抵减我的销项增值税的，怎么能进小金库呢？老师帮我写一下详细的分录吧，谢谢

李爱文老师 解答

2017-07-20 22:50

付款时 
借：应交税费——具体的税费明细 
贷：银行存款 
收到C公司的税款明不入外账了

?Elena? 追问

2017-07-20 22:57

老师，你这样根本行不通，这笔税款支付的时候，钱根本不是从我公司账上出去的，哪来的银行存款一说？唉。。。。。。。还有没有更好的处理方式？如果走内部往来的话，是否可以？如果可以的话，分录应该怎么写？

李爱文老师 解答

2017-07-20 22:58

那你们付税款时是从哪里出的钱呢

?Elena? 追问

2017-07-20 22:59

老师能不能一次把话说完整，我不能再提问了

李爱文老师 解答

2017-07-20 23:01

也就是说，你们交税时肯定有一个交税的出钱的地方，不可能是其他应付款科目，肯定是需要资金交税的