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这个例题讲的，因固定资产会计与税法两边不一致产生可抵扣暂时性差异，由图所示，20x3年的可抵扣差异老师为什么说一半是x6年转回，一半是x7年转回，站在x4年看又有400是x6年转回，剩余800是x7年转回呢
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2021-05-22
甲公司为上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，甲公司预计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。从2×23年1月1日起对会计政策和会计估计作出如下调整：
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2024-04-11
这老师说无形资产形成的可抵扣暂时性差异不确认递延是不是不太对呀？所有无形资产都不确认吗？不应该是研究开发形成的无形资产才不确认递延吗？
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2022-01-27
可抵扣税暂时性差异的产生确认为( )并入所得税费用 a、递延所得税资产 b
a递延所得税负债 b递延所得税资产 c管理费用 d销售费用
这个要选择什么呢？
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2019-07-03
暂时性差异可以计入商誉，资本公积，其他综合收益，所得税费用，留存收益 如果未来无法产生足够的应纳税额，减记得金额也应计入 借 ：所得税费用 /其他综合收益 贷：递延所得税资产。
减计金额只能计入“所得税费用 /其他综合收益”这两个科目吗
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2021-06-21
该方法认为，当会计与税务产生收入、支出上的暂时性差异时，应当以会计口径的利润认定所得税费用，以税务口径的利润认定应交所得税，二者之差通过待摊、预提来调整，其中待摊费用使用“递延所得税资产”科目、预提费用使用“递延所得税负债”科目。 待摊 预提怎么理解？
1/1871
2018-09-03
成本差异节约时应记贷方还是借方？
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2021-12-29
2022年12月31日，甲公司应收账款科目余额为5000万元，对该应收账款计提了500万坏账准备，税法规定，企业计提的坏账损失不允许提前扣除，应收账款发生实质性损失时才允许视前扣除。
请根据所得税费用的相关知识，完成以下填空：
应收账款的账面价值是(1 数字）万元，计税基础是（2 数字）万元，暂时性差异是(3数字)万元，由于应收账款的账面价值( 4文字）计税基础，所以形成（ 5 文字)差异。
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2024-01-08
会计政策变更的追溯调整不会影响以前年度应交所得税的变动，也就是说不会涉及应交所得税的调整；但追溯调整时如果涉及暂时性差异，则应考虑递延所得税的调整，这种情况应考虑前期所得税费用的调整。
老师，麻烦举例下，谢谢
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2021-06-13
应交增值税和实际缴纳数有差异，多缴纳了0.01放入什么科目
1/4162
2019-05-23
一般纳税人暂估金额和实际金额不一致，已经按照暂估价格出库结转，原材料品种多，数量大，怎么结转差异，和账务处理
1/2437
2019-04-10
企业所得税，在小规模企业和转换成一般纳税人上面报税的差异性，不太会填写报表
1/328
2022-01-06
财务账面应付账款-暂估是200多万，但是截至10月底，我按照账本统计下来，应付账款-暂估只有100多万，这100多万的差大概有什么原因造成的呢，有没有老师指教一下，大概的造成这么大差异的可能性,万分感谢了
1/971
2017-11-24
上年暂估费用今年收到发票有差异怎么入账
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2023-04-17
B公司为增值税一般纳税人。
<tex>2X20</tex> 年12月31日购入一台不
X7
需要安装的设备，购买价款为
200万元，增值税税额26万元，
预计使用5年，预计净残值为
零，会计采用直线法计提折旧。
税法规定采用双倍余额递减法
计提折旧，年限与残值与会计
估计相同，B公司所得税税率
25%。 <tex>2X21</tex> 年12月31日该设
备的账面价值是 [填空1] 万元,
计税基础是 [填空2] 万元，产
生 [填空3] （应纳税暂时性差
异/可抵扣暂时性差异），确
认递延所得税负债 [填空4] 万
元。
1/195
2022-10-31
老师这个不是永久性差异，承认差异不确认递延么？答案怎么是不承认差异啊？麻烦老师说的详细一些，谢谢。
2/22
2023-09-05
我想问的是，金额之间的差异怎么反应，麻烦把具体数字写上给我参考下，谢谢
1/754
2016-01-14
老师，我们应收有0.5挂账，这个差异是对方不给的，应该怎么处理？
1/925
2019-12-25
负债账面价值＞负债计税基础。可以这样理解吗？：预计负债账面价值100，税法不认，所以计税基础是0，调增100，因为现在多交了100的税，所以形成可抵扣暂时性差异
1/3059
2020-02-12
以前年度暂估入库造成成本有差异怎么记账
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2018-07-11
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