应交增值税和实际缴纳数有差异，多缴纳了0.01放入什么科目

Darlin 追问

2019-05-23 17:16

不是放营业外支出吗

邹老师 解答

2019-05-23 17:18

你好，这个就没有统一规定了，看个人调整习惯了

Darlin 追问

2019-05-23 17:27

多缴纳怎么会借:现金呢

邹老师 解答

2019-05-23 17:29

你好，是在缴纳之前做一个调整分录，这样才不至于缴纳之后，应交税费——应交增值税有0.01的借方余额
比如你账面100的增值税，而缴纳了100.01的增值税
需要在你本来账面100的增值税基础上，在贷方再增加0.01的增值税，这个增加0.01的增值税对应的借方通过库存现金科目予以调整

Darlin 追问

2019-05-23 17:31

那我不可以直接挂在借方吗，相当于多缴纳了

邹老师 解答

2019-05-23 17:33

你好，如果不做调整分录，就会导致借方一直有0.01的挂账，无法清除的

Darlin 追问

2019-05-23 19:35

这比0.01你没有实际收到啊，冲现金讲不通吧

邹老师 解答

2019-05-23 19:41

你好，调整的时候必然会涉及到一个科目不真实的，否则无法调整的
借方不是库存现金，就是应收账款科目的