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施老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2023-09-05 10:36

同学你好 账面价值=计税基础 不确认递延

施老师 解答

2023-09-05 10:37

永久性差异 不确认递延 暂时性差异才要确认递延

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相关问题讨论
同学你好 账面价值=计税基础 不确认递延
2023-09-05 10:36:38
你好，永久性差异不确认递延所得税 暂时定差异才确认递延所得税。 暂时性的差异，是现在不让扣，以后让扣。永久性差异是现在不让扣，以后也不让扣。 满意请给五星好评，谢谢
2020-04-29 19:59:29
你好 在实际工作中，永久性差异和暂时性差异是两种不同的税务处理方式。 永久性差异是指某一会计期间内，由于会计准则和税法在计算收益和费用时的规定不同，导致会计利润和应纳税所得额之间产生的差异。这种差异在某一期间内不会消失，会一直存在。例如，企业发生的一些费用，在会计准则中可以计入当期成本，但在税法中需要按年度分摊，这就产生了永久性差异。 暂时性差异是指某一会计期间内，由于会计准则和税法在计算收益和费用时的规定不同，导致会计利润和应纳税所得额之间产生的暂时性差异。这种差异在某一期间内会消失，不会一直存在。例如，企业购入一项固定资产，在会计准则中需要按一定的方法进行折旧，但在税法中需要按另一种方法进行折旧，这就产生了暂时性差异。
2023-11-28 21:43:48
这个是暂时性差异。但是 不确认递延所得税 因为他没有影响利润、也没有影响应交税费
2019-07-23 11:33:23
同学你好 ①这里不确认，即不做如下分录 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 ②待以后有足够应纳税所得额可供抵扣时，补记如下分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 ③后期转回时做相反分录 祝 学习愉快 身心健康
2021-06-07 19:03:52
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