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老师您好，小规模纳税人，增值税享受免税，确认收入的时候，分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税；借：应交税费-应交增值税，贷：其他收益，现在的问题是金蝶软件，默认在”应交税费-应交增值税“后面又带有三级科目，我在做账的时候，不能选择到二级，必须还要带出一个三级科目，这个怎么办呢，问了金蝶说没办法，谢谢您
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2024-07-03
老师，我公司是一般纳税人，出租营业用房给一个小规模纳税人的公司，不含税金额是9.1万，税金9千元，会计分录做 借：银行存款 10万
贷：主营业务收入 9.1万
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 9千元
这个会计分录对吗？
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2023-12-13
老师好，就是记账凭证是借库存现金1000银行存款1000贷主营业务收入1980.2应交税费-应交增值税19.8.这个再登记日记账的时候，对应科目时填写金额是1000还是
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2023-01-31
借：利润分配
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
老师，麻烦解答一下这个分录
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2024-08-16
我看了一个建筑行业的帐，他在确认收入的时候是按照开票的时间，开票了就确认收入，
借：工程施工-工程结算-A项目 10000
贷：主营业务收入-A项目
应交税费-应交增值税-销项税额
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2023-02-12
老师，请问上月现金收取客户货款，并已开具发票，当时分录直接借：现金，贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税。。。但本月客户要求退回现金，重新公对公转账，请问本月，我能否直接做分录借：银行存款，贷：现金？
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2021-10-29
一个企业销售货物同时提供劳务，享受增值税优惠政策的时候是分开享受吗？
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2019-01-28
老师好！
请问一下，劳务分包开13%的发票，需要到项目所在地预缴增值税吗；
谢谢！
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2022-11-04
老师你好，我想问什么需要该用到应交税费-应交增值税进项或者销项税额这个科目，比如我收到专用发票进项票或者开出发票，是不是应该都要有这个科目，借主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，为什么有时候又直接是借主营业务成本，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，什么情况下还用应交税费应交增值税科目？
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2020-07-15
搞不明白结转增值税，什么借应交增值税转出未交增值税，应交税费进项税额转出是什么意思，怎么计算的
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2016-07-11
购置增值税税控系统专用设备抵减增值税分录怎么做？借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 对吗？
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2018-12-13
转成应交增值税后需要转到未交增值税吗？
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2019-04-04
建筑劳务公司开票，应税劳务货物名称直接写 *建筑服务*其他建筑服务 发票是否得作废？忘写“劳务费”了
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2019-08-19
不是劳务公司，派遣员工可以开增值票吗？
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2020-06-15
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。这是减去的成本的销售额吗？
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2019-02-21
软件企业非嵌入式软件也可以享受增值税即征即退么？
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2019-05-17
自然人出租非住宅所缴纳增值税的免征额现在是多少
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2019-01-24
老师你好！税务局代开增值税专用发票，当时就扣了增值税和城市建设维护费，由第三方(银行)代扣了。请问:直接扣缴的增值税费和附加税(城建费)我分录还需要先做计提应增值税，计提应交附加税(城建税)，然后再做缴纳税费的分录吗？
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2019-04-01
公司属于营改增企业， 而且公司属于单笔业务收入多、支出也多、但是利润很小的那种（一笔业务收入10000支出9900，利润就100）， 而且公司发生业务所有支出都是付给个人的劳务费无法取得增值税专用发票，月末报数的时候就没有可抵扣的增值税；如果完全按照收入来交增值税的话增值税几乎是公司营业利润的三倍了啊。公司付给个人的劳务费支出怎么记账才能有办法抵扣税款呢？
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2017-03-08
老师：2020年第四季度我的税是10632.21元，小规模只征收1%，所以我填了增值税减免税申报明细表7088.14元，然后我当季度买了税盘280元（按照图片的分录来做的），然后我实际交税=10632.21-7088.14-280=3264.07元，但是现在我做的财务报表里面的应交税费是3544.07元，应交增值税减免税款280元，这两个的余额怎么调整分录，是不是直接做一单：借应交税费应交增值税280，贷：应交税费减免税款280，这样我的报表余额就平了
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2021-04-05
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