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企业所得税上季度盈利了，弥补以前年度亏损后无余额，需要计提所得税吗
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2019-08-09
问：2018年工资及三项经费应调整应纳税所得额的金额是多少？2018该企业应缴纳的企业所得税是多少？2018年该企业在税前准予扣除的营业外支出为多少？
1/466
2022-07-16
甲服装公司为居民企业，2020年有关业务如下:
(1)取得羽绒服销售收入8000万元。
(2)转让一项羽绒服保暖技术的所有权，取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入800万元，发生与之相关的转让成本及税费100万元。
(3)取得国债利息收入135万元、石化公司债券利息收入180万元。
(4)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。
已知:广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，计算其直接法和和间接法的企业所得税应纳税所得额
1/1004
2022-06-21
老师您好，这道题我明白要怎么计算？
罗某2019年全年取得工资收入80 000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%，王某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6 000元，无其他专项附加扣除项目。已知全年应纳税所得额不超过36 000元的，适用3%税率。假设不考虑其他因素，请计算罗某2019年应缴纳的个人所得税。
1/1697
2021-01-09
通达物业在企业所得税3月季报时，填写 减免所得税额明细表 时，从哪个表哪个数据看出、符合条件的小型微利企业是30,441.16？并且 参考答案 其中减半征税数值是30411.16 是不是参考答案错了？
1/927
2018-01-17
申报所得税的时候，我们企业符合小型微利企业。减免所得税额这一栏。是自己算还是自动带出来的金额
1/3499
2019-10-09
一般纳税人进项税跟销项税抵扣后，进项税额还能在应纳税所得额扣除吗
1/1329
2018-07-12
举个栗子来说：假设你17年税前收入20万，个人负担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金2万，全年缴纳个税1万，税后收入17万。
1. 年所得额=20万-2万=18万。（这个数也是用来判断是否超过12万的那个标准）
2. 应纳税所得额=18万-4.2万=13.8万（4.2万怎么来的？每月生计费3500*12）
3. 应纳税额=1万（就是你每月工资单上个税的合计，如果你公司没算错的话）
这个例子是否正确
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2018-03-22
公司是一般纳税人服务行业。现在有一笔收入40万，但是公司目前没有任何成本和费用产生。这样下个月除了缴增值税附加税，企业所得税得缴多少？应纳税所得额要扣缴已缴纳的增值附加税嘛？
11/1133
2021-07-03
居民杨先生2022年每月应发工资均为30 000元,每月“三险一金”等专项扣除为4 500元、专项附加扣除为2 000元;10月份杨某分别取得劳务报酬所得30 000元、稿酬所得20 000元。问居民杨先生1月份、2月份、3月份工资所得应预扣预缴税额、全年累计工资所得预扣预缴税额、劳务报酬所得预扣预缴税额、稿酬所得预扣预缴税额以及汇算清缴应退税额分别是____、____、____、____、____、____、____元?
第1空:
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2023-06-13
企业所得税税负率是按优惠前的税额计算，还是优惠后的？
1/5013
2020-01-13
单选题11/105
11、根据企业所得税法律制度的有关规定,下列关于企业所得税税收优惠的说法中,不正确的是（ ）
A
在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税,超过部分减半征收企业所得税
B
在2018.1.1至2020.12.31，企业为开发新技术发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除
C
企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除
D
企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免
参考答案
D
我的答案
B
这个题的B研究开发费用不是50%加计扣除吗？研发费用才是75%加计扣除啊
1/2230
2020-03-01
暂时性差异可以计入商誉，资本公积，其他综合收益，所得税费用，留存收益 如果未来无法产生足够的应纳税额，减记得金额也应计入 借 ：所得税费用 /其他综合收益 贷：递延所得税资产。
减计金额只能计入“所得税费用 /其他综合收益”这两个科目吗
1/1638
2021-06-21
请问税务申报系统里面的所得税税率25%是不是利润表的所得税费用是利润总额乘以25%
1/955
2020-04-23
利润表里的所得税费用， 和汇算清缴报表主表里的应纳税额， 不一致， 需要写分录调整吗？ 老师。
我现在利润表里的所得税费用是37302， 然后汇算清缴报表的应纳税额是39961
因为存在暂时性差异。我年底就写了一个分录； 借： 所得税费用， 贷： 应交税费-应交所得税。 可以这样做吗？
2/1883
2020-11-03
企业所得税核定征收表中的上年收入总额和上年所得税额，在利润表里的哪个数字呀是对应看哪个数字呀？
1/918
2019-02-14
申报企业所得税年报A表中的32栏本年累计已缴的所得税额，应填哪张表取数？
1/1543
2020-05-23
2019年10月，甲生产企业因业务需要，经某具有合法经营资格的中介机构介绍与乙企业签订了一份买卖合同，合同金额为20万元。甲生产企业向该中介机构支付佣金2万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲生产企业在计算当年企业所得税应纳税所得额时，该笔佣金准予扣除的数额为1 这个是依照什么扣除的 谢谢
1/789
2022-07-25
年收入12万以上的个人所得税申报 应纳税额是按每个月都平均工资来算 还是每个月的应纳税额加起来？
3/1730
2017-03-21
我这边有家小规模，按季度申报，6月初准备注销，我拿到注销需要准备的资料，里面有张企业所得税清算申报表，不知道咋填。我们以前每个季度都报企业所得税了也每个季度按时交所得税了。注销的时候应该补交的所得税不是4月5应交的所得税吗？不是很懂企业所得税清算表里最后一行需要补交的所得税额也是我们要交给税局的吗，还有这个附表一二怎么填，能帮忙给看一下吗，谢谢
2/933
2020-05-30
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