请问税务申报系统里面的所得税税率25%是不是利润表的所得税费用是利润总额乘以25%

little简* 追问

2020-04-23 11:42

条件是什么？

邹老师 解答

2020-04-23 11:44

你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要同时符合这3个条件

little简* 追问

2020-04-23 11:44

制造业新企业，还未生产销售，就是有一些费用的产生

邹老师 解答

2020-04-23 11:45

你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要同时符合这3个条件
如果符合，应纳税所得额低于100万，所得税实际税率是5%

little简* 追问

2020-04-23 11:46

这样不是跟报税系统上的税率就不一样了

邹老师 解答

2020-04-23 11:48

你好，报税系统默认是25%，填写了减免税额之后，实际执行的税率就是5%了

little简* 追问

2020-04-23 11:50

减免税额是另一个表吗？如果利润总额是负数的话是不是就没有所得税

邹老师 解答

2020-04-23 11:52

你好，减免税额是在减免税额明细表填写的
利润总额是负数，这种情况就不需要预交企业所得税的

little简* 追问

2020-04-24 10:29

那是先填减免额的表吗

邹老师 解答

2020-04-24 10:31

你好，如果利润总额是负数，就没有所得税，就不需要填写减免税额明细表的

little简* 追问

2020-04-24 10:59

请问利润总额是填这一个季度的还是1月到这个月的

邹老师 解答

2020-04-24 11:02

你好，利润总额就是季度末月利润总额本年累计金额，如果是第一季度的，是1-3月份的金额

little简* 追问

2020-04-24 11:04

利润表有本期金额，是本月的金额，那系统上填的是这个本期数吗？还是本年累计数

邹老师 解答

2020-04-24 11:05

你好，你这个利润表抬头所属期是什么时候到什么时候？
一般只需要填写本月数和本期数

little简* 追问

2020-04-24 11:09

老师，我可能没说好，我是想问报税申报上的利润总额是填期末数还是就本季度的合数，就比如说年末余额100   1-3月发生额100，那是报100还是200

邹老师 解答

2020-04-24 11:23

你好，利润表是发生额，而不是期末余额
所以第一季度是填写1-3月份的发生额100

little简* 追问

2020-04-24 11:26

网上税务申报也是吗？

邹老师 解答

2020-04-24 11:33

你好，是的，是这样的