公司是一般纳税人服务行业。现在有一笔收入40万，但是公司目前没有任何成本和费用产生。这样下个月除了缴增值税附加税，企业所得税得缴多少？应纳税所得额要扣缴已缴纳的增值附加税嘛？

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:04

没，公司就法人一个人，工资也不在这边付。也没任何费用。

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:05

如果我后期有费用的哈，年终企业所得税汇算清缴是不是以前多缴的可以退回

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:14

那应纳税所得税就是=400000*25%-已缴纳所得税是嘛？

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:14

公司如果只有收入，没有成本和费用是不是税收风险很大

郭老师 解答

2021-07-03 14:18

退不好退，应该是40万乘，以2.5%减去之前缴纳。

郭老师 解答

2021-07-03 14:19

小型微利企业利润100万以内的税率是2.5%，不是25%。

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:24

我们是一般纳税人

郭老师 解答

2021-07-03 14:25

一般纳税人也可以是小型微利企业，你符合这个政策吗？你自己判断一下。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:26

然后再问下，如果以全年一次性奖金发放是40万的话，他要交的个税是多少？

郭老师 解答

2021-07-03 14:27

如果单独算个税的话，40*25%-2660
这个

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:27

公司刚注册不久的，目前就暂时这一笔收入

郭老师 解答

2021-07-03 14:28

你好
那就税率是2.5%的。

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:29

2022年前以全年一次性奖金发放的话是不计入当年综合所得吧

郭老师 解答

2021-07-03 14:31

合并不合并都可以
那个交税少安那个

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:33

但是从现在到年底以后可能收入会很高，以后年度汇算清缴是不是要补挺多税的？

郭老师 解答

2021-07-03 14:35

那你得看一下你的利润超过100万了吗？如果超过了的话，100万以内的不需要补100万到300万之间的税率是10%就可以，如果超过了300万，全部都需要按照25%之前少交的都得补上。

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:39

目前是没有超过100万，但是在年底可能会超过300的利润

郭老师 解答

2021-07-03 14:40

那就不符合小型微利企业按照25%缴纳。

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:42

现在是纠结这个40万是以公司收入进来公司扣的税少些。还是把这40万以全年一次性奖金的形式发给法人，然后那种方案扣的税少些

郭老师 解答

2021-07-03 14:43

他个人有工资吗
没有工资可以做一部分工资

学堂用户_ph931002 追问

2021-07-03 14:51

这个40万是别的公司以年终一次性奖金发给他。然后他再把这笔款以注册资本金打款到他自己公司账上

郭老师 解答

2021-07-03 14:57

他自己公司有工资吗