;)
计算企业所得税时，异常发票，不允许抵减应纳税所得额，相关文件规定是什么？
1/904
2018-04-11
老师，所得税那一章的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异我总是傻傻分不清，你有没有简便明了的记忆方式吗？
1/74
2024-06-06
4不红星公司是增值税般纳税企亚，2019年至2020年发生的与固定资产有关的业务资料如下：
（l）2019年12月1日购入一条需安装的生产线，取得的增值税专用发票上注明的生产线的价款为980万元，增值税额为
127.4万元，包装费1万元，款项均以银行存款支付；
（2）12月5日，红星公司开始安装该生产线，安装期间领用生产用原材料11万元，发生安装人员应付工资8万元;
(3)2019年12月31日，该生产线达到预定可使用状态，交付使用。该生产线预计使用年限为5年，预计净残值为4万
元，采用年数总和法计提折旧；
（4)2020年4月，对该设管进行日常维修，维修过程中领用原材料一批，成本为9000元，应付维修人员薪酬为3000
1/806
2020-07-08
跨境应税行为免征增值税吗
1/321
2023-02-24
核心征管服务发生业务异常：
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jssw_svr010，异常原因：1010430006000024:当前申报纳税人相同年度存在有多条有效的弥补亏损台账数据信息，详细信息如下： 2006年度，共2条
1/12351
2019-04-11
今天考试有道题预计负债确认15实际发生11，可抵扣差异是4吗
1/745
2024-09-07
(1)“原材料”科目月初借方余额20 000元，“材料成本差异”科目月初贷方余额800元，“材料采购”科目月初借方余额38800元(上述科目核算的均为甲材料)。
(2)5日，企业上月已付款的甲材料4040公斤如数收到，已验收入库。
(3)20日，从外地A公司购入甲材料8000公斤，增值税专用发票注明的材料价款为84 500元，增值税额10985元；运费1 000元，增值税90元，企业已用银行存款支付各种款项，材料尚未到达。
(4)25日，从A公司购入的甲材料到达，验收入库时发现短缺40公斤，经查明为途中超定额自然损耗，允许计入采购货物的实际成本。
(5)30日，汇总本月发料凭证，本月共发出材料11 000公斤，全部用于产品生产。
【实训要求】
(1)编制第2～5题的会计分录，并随时结转材料成本差异。
(2)计算本月材料成本差异率。
(3)计算本月发出材料应负担的成本差异，并编制本期发出材料成本差异的会计分录。
(4)计算月末库存材料的实际成本。
1/823
2022-09-25
材料成本差异率为负数，怎么分摊材料成本差异
1/2229
2022-11-20
应收账款、应付账款、库存商品为什么不用每个月结出发生额？
1/1670
2019-04-02
我想咨询我司这个月开了张施工发票10个点，还没有到异地预交2个点的税，请问下个月如向申报
1/341
2018-10-26
老师，我们跨市做了一个景区导视牌的制作安装项目，发票开的是建筑服务，需要异地预交税款吗？
1/952
2019-11-04
自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础
符合资本化条件为什么还要加预订用途前发生的支出
1/4662
2020-07-23
当期转回的可抵扣性暂时性差异和应纳税暂时性差异，应该记入本年所得额里面吗？如何处理？谢谢
1/6273
2020-02-12
异地缴纳的增值税和企业所得税可以抵减本地的增值税和企业所得税，附加税和个税还有印花税没办法抵减是吗
1/1122
2020-07-10
老师，房地产公司出租房屋收到预收款，缴纳税款，也可以做借：应交税费-应交增值税（简易计税） 贷：银行存款 作为预交税费，如出现退房，冲销当期应交税款 可以这样吗
1/528
2019-05-13
公司购买一块地，支付了土地出让金，借无形资产-土地使用权，贷银行
后来又付了相关的税，借无形资产-土地使用权，贷银行
这两笔做得对吗？
这个无形资产-土地使用权，什么时候开始摊销，结转的？ 还会发生什么相关的会计处理？
这土地是用来建产房的
5/1140
2020-05-21
老师，想问下税务发了文件解除了异常发票，本月可以正常进行抵扣了，那要怎么做分录
5/729
2023-09-06
购入一台需安装的设备，发票注明的价款为200000元，增值税税额26000元，发生的运费为2500元，增值税税额为225，款项已用银行存款支付。在设备的安装过程中，领用生产用原材料8000元，材料购进时已抵扣增值税进项税额1040，同时应负担工资费用1600元。设备安装完毕支付使用。
1/5553
2022-04-27
这个题给出的材料成本差异率，和实际成本矛盾吧？要是按成本差异率计算实际成本应该为101000-1010，求老师解答
1/1341
2019-05-02
应税行为扣除额是什么？
1/678
2021-10-29
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
