老师，想问下税务发了文件解除了异常发票，本月可以正常进行抵扣了，那要怎么做分录

undefined 追问

2023-09-06 17:48

老师这边可以回答了吗

向阳老师 解答

2023-09-06 17:52

之前做了进项转出吗？如果是的话，你再转回来做应交税费、应交增值税进项、
借应交税费应交增值税进项、
费用
贷、应付账款等。

undefined 追问

2023-09-06 18:10

异常时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交税费-进项税额转出  取得税务文件暂不能转出：借：交税费-应交税费-进项税额转出   贷：应交增值税-未交增值税，（假设当月抵扣勾选100，异常发票10，当月能抵扣是90，被扣除出来了），现在税务文件是解除异常，可以正常勾选抵扣的分录是怎么写？

向阳老师 解答

2023-09-06 18:17

借应交税费、应交增值税进项，贷以前年度损益调整。
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费、应交增值税进项，

undefined 追问

2023-09-06 18:20

那以前年度调整不就又要余额，那这个怎么处理

向阳老师 解答

2023-09-06 18:33

结转到未分配利润里面去就可以了。

undefined 追问

2023-09-06 18:37

好的了解，谢谢老师

向阳老师 解答

2023-09-06 18:39

不客气，请帮我五星好评，谢谢啦