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我公司原来是小规模纳税人，现在改为一般纳税人，在缴纳营业税的时候发生一笔房租收入退回给租户的费用，当时没有冲减收入，发生时时自己做：借：其他应付款 贷：银行存款，这笔费用一直挂账，那么现在我应该怎么处理？
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2017-12-11
我是一般纳税人，现在开出去了9个点的，也有3个点的，要怎么申报增值税，开进来那两张票可以在销售收入中扣除吗？因为这两份开进来的发票都在异地预缴了
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2020-08-01
公司购买一块地，支付了土地出让金，借无形资产-土地使用权，贷银行
后来又付了相关的税，借无形资产-土地使用权，贷银行
这两笔做得对吗？
这个无形资产-土地使用权，什么时候开始摊销，结转的？ 还会发生什么相关的会计处理？
这土地是用来建产房的
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2020-05-21
深圳的劳务公司开给深圳建筑公司，广州异地项目的劳务发票，需要预缴吗
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2021-04-15
计提工资 借：管理费用-工资（实发金额）贷：应付职工薪酬-工资（应发金额），这样实发与应发存在个税及社保的金额差异，怎么做账呢？
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2022-03-03
税法对兼营行为和混合销售行为是怎么处理的？对兼营行为和混合销售行为，应如何进行税收筹划？
以及如何进行增值税进项税额的递延申报？
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2020-03-21
核心征管服务发生业务异常：
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jssw_svr010，异常原因：1010430006000024:当前申报纳税人相同年度存在有多条有效的弥补亏损台账数据信息，详细信息如下： 2006年度，共2条
1/12351
2019-04-11
8、企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，对其账面价值与计税基础不同形成的应纳税暂时性差异应确认相关的递延所得税负债。（ ）
1/1471
2019-05-28
当期转回的可抵扣性暂时性差异和应纳税暂时性差异，应该记入本年所得额里面吗？如何处理？谢谢
1/6270
2020-02-12
老师，这个表里24行 毛利是系统规定好的10%吗，25行 实际发生的营业税金及附加、土地增值税 是填写全年交的所有税种的金额 还是只填附加税和土增税
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2019-06-06
老师，所得税那一章的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异我总是傻傻分不清，你有没有简便明了的记忆方式吗？
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2024-06-06
老师，我们在外地有公司，设立了银行的基本户，但是现在想在我们实际经营地开立基本户，把这个异地的基本户注销，请问可以这样操作吗？有风险吗？
1/503
2024-04-07
老师，下午好，请问如果供应商来料异常对供应商扣款，该如何进行账务处理呢？谢谢
1/1696
2019-11-06
(1)“原材料”科目月初借方余额20 000元，“材料成本差异”科目月初贷方余额800元，“材料采购”科目月初借方余额38800元(上述科目核算的均为甲材料)。
(2)5日，企业上月已付款的甲材料4040公斤如数收到，已验收入库。
(3)20日，从外地A公司购入甲材料8000公斤，增值税专用发票注明的材料价款为84 500元，增值税额10985元；运费1 000元，增值税90元，企业已用银行存款支付各种款项，材料尚未到达。
(4)25日，从A公司购入的甲材料到达，验收入库时发现短缺40公斤，经查明为途中超定额自然损耗，允许计入采购货物的实际成本。
(5)30日，汇总本月发料凭证，本月共发出材料11 000公斤，全部用于产品生产。
【实训要求】
(1)编制第2～5题的会计分录，并随时结转材料成本差异。
(2)计算本月材料成本差异率。
(3)计算本月发出材料应负担的成本差异，并编制本期发出材料成本差异的会计分录。
(4)计算月末库存材料的实际成本。
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2022-09-25
老师，想问下税务发了文件解除了异常发票，本月可以正常进行抵扣了，那要怎么做分录
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2023-09-06
老师，房地产公司出租房屋收到预收款，缴纳税款，也可以做借：应交税费-应交增值税（简易计税） 贷：银行存款 作为预交税费，如出现退房，冲销当期应交税款 可以这样吗
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2019-05-13
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，该企业生产主要耗用一种原材料，该材料按计划成本进
行日常核算，计划单位成本为每千克20元，2019年6月初，该企业“银行存款”科目余额为300000元，“原材料”和“材料成本差异”科目的借方余额分别为30000元和6152元，6月份
发生如下经济业务:
(1)5日，从乙公司购入材料5000千克，增值税专用发票上注明的销售价格为90000元，增值税税额为15300元，全部款项已用银行存款支付，材料尚未到达。
(2)8日,从乙公司购入的材料到达，验收入库时发现短缺50千克，经查明，
短缺为运输途中合理损耗，按实际数量入库。
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2021-04-09
应税行为扣除额是什么？
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2021-10-29
小规模纳税人一个季度开票30万，免交增值税是从几月正式开始实施的？？？是建筑施工行业，异地缴税，开票未超过30万。还需要去预缴吗？
1/2378
2019-04-04
一家建筑行业，公司在异地预缴了税款，可这个月公司还有上期留底进项，不需要交税了，在申报表上还是必须要填实际预缴税款吗？
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2019-02-13
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