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老师上午好！供应商开错发票，把原来发票红冲重开，不含税金额不变
请问这样入账：
方法一：
借：应交税费-应交增值税-进项 130
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
方法二：
红冲原来入账
借：原材料 -1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 -130
贷：应付账款--供应商 -1130
按新发票入账
借：原材料 1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
贷：应付账款--供应商 1130
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2023-08-28
借制造费用-职工薪酬 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 这是什么凭证，是如何产生的这个凭证，是企业的什么情况呢
6/17
2024-11-14
上月的进项税额未抵扣 本月抵扣该如何做账呢？
上月的会计分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税-未抵扣税额 贷：应付账款
本月如何把“应交税费-应交增值税-未认证税额”做平呢
1/318
2024-05-06
请问可以抵扣的机票，高铁做会计凭证是不是也要写上应交税金 应交增值税进项
1/783
2019-05-10
进项入账了可是当月没有认证抵扣，导致了下月初扣税的时候多扣了，现在应交税费-应交增值税变贷方的负数余额，要怎么处理啊
3/1146
2016-02-29
老师，我是小白，我想问下，我去年年底不是把进项和销项结转到了应交税费-未交增值税里吗，那我现在要用原来多的进项，分录要怎么做啊
2/496
2020-07-14
老师~我们进口了7个沙发样品，这个分录我直接做到制造费用里面去可不可以的？
借：制造费用
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款
营业外收入
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2023-01-02
老师，请问融资购买设备，就是合同和销售方签，首付款也是付销售方，后面还款给融资租赁有限公司，这个账务怎么处理啊？
借：固定资产——融资租赁设备——XX设备
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款——销售方公司
其他应付款——租赁公司
这样吗？
1/601
2023-09-07
小规模纳税人按季报税，每个月计提增值税：借：主营业收入 应交税金-应交增值税-应交销项税 贷：银行存款，但是一个季度主营业收入未达到45万元，所以不用交增值税，这个季度已计提的增值税要怎么处理？分录怎么做？
1/1580
2021-08-25
老师好，我这个月有发票不打算认证，做账的话 借库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税额贷应付账款
月底待认证进项税额结转吗
3/671
2022-07-26
老师，当月进项大于销项，分录为借 应交税费 销项 应交税费 应交增值税 留底税 贷应交税费 应交增值税 进项，这样做的分录对吗
3/728
2022-03-23
本期进项4766.97 销项4494.1 造成留抵税额272.87元 我转出未交增值税的凭证分录这样做对吗？
1/537
2017-09-12
老师您好，20年12月底有一笔计提增值税及附加的分录写错了（写成借:应交税费-应交增值税-进项税转出），现在是21年跨年了，请问怎么更正？期待您的解答
1/342
2021-02-17
老师，一般纳税人企业增值税如何结转，进项比销项大，具体分录 借：应交税费-应交增值税销项 贷：进项 余额贷什么呢？摘要是写“结转增值税”吗？谢谢！急急急
1/452
2019-05-06
老师：转出未交增值税，这个金额是不是本期销项税额减上期留底再减本期进项税额，对吗？
2/481
2021-05-04
老师请问下我本月已做账的进项发票，本月不想勾选抵扣，我做在：应交税金_待抵扣进项税额，但是科目余额表上，应交税费借方包含了，待抵扣进项税额和本月抵扣的进项税额，减销项税额，余额跟我增值税申报表应交税费的余额就对不上了，我怎么处理呢
1/941
2021-03-01
一般纳税人当月收到的增值税发票当月没有认证，能不能直接记到
借 财务费用
借 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷 银行
这样子？发票已经收到，但是没有进行认证的增值税发票
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2021-02-04
老师请教个问题，公司以前的会计增值税的进销项月底没有结转，记得是销项税额下边。我觉得那样不清楚，现在想着把进销项结转到（转出未交增值税）科目。第二个月能直接增加科目使用吗？
1/402
2021-08-09
本月发生销项税额110000，进项100000，税控盘有个减免280，那转出未交增值税是要减掉280，应该是9720吗
1/775
2019-11-07
进项税和减免税额一样，月末结转到转出未交增值税是吧？
1/1032
2019-03-19
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