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增值税一般纳税人可以开增值税普通发票吗
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2016-03-29
“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏与“待抵扣进项税额”明细科目“待认证进项税额”明细科目有什么关联？是否这些科目在一般纳税企业里一定要有
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2017-03-15
怎么样能算出来一个调增数不用补税也不用退税呢，现在是要退-744.43
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2022-05-19
增值税加计抵减，不用结转吗，做借方增值税加计抵减，贷方未交增值税
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2021-05-30
老师，本月需要交纳增值税，想问下是先计提增值税还是先结转增值税？
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2022-04-18
老师，2023.9月份当时是小规模纳税人开具一张9万的普通发票，当时季度未超30万，未缴纳增值税。2023.11月份转为了一般纳税人。2024.5月份将这张普通发票进行了红冲，5月份增值税申报表中“按简易计税方法计算的应纳税额”是负数，负数的话不就退税了吗？应该怎么填写才不会出现退税情况？因为当时并没有缴纳增值税所以也不能抵税吧？
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2024-06-18
甲公司为一家拥有进出口经营权的外贸企业（增值税 一般纳税人），2019年9月6日收购一批货物，收购货物 取得的增值税专用发票上注明的购货金额300000元， 增值税税额39000元，款项以银行存款支付，并且该批 收购货物含消费税40000元。2019年9月16日甲公司将 该批货物出口，出口货物的增值税退税率为9%，出口销 售价格为60000美元（汇率1：6.5）。2019年9月30日 甲公司收到税务机关退还的与该批出口货物有关的增值 税和消费税。要求根据以上资料，编制甲公司2019年9 月相关业务的会计分录
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2020-06-22
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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2017-08-06
老师，结转本月增值税和结转本月未交增值税，我听课，除了图片的做法，还可以直接借应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费- 未交增值税（差额）。不需要应交税费-应交增值税-转出未交增值税做过度，这种简化做法可以吗？算规范吗
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2019-01-01
增值税新政策，先进制造业加计递减增值税，计提的增值税转到什么科目
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2023-11-02
增值税小规模纳税人年应征增值税销售额500万元以上变为一般人，这个应增增值税销售额是含税价吗
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2019-06-24
接上
5.月末结转销项 借：应交稅金-应交增值税销项税113.89 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税113.89
6.年终 借：应交税金-应交增值税-未交增值税7848.06 （7961.95-113.89）贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税7848.06
2020年6月
7.销售2019年购进商品55500元（含税）。借：应收账款55500 贷：商品销售收入49115.04
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2020-07-04
企业发生采购退货，增值税进项已经抵扣，产品成本也已结转，老师货款退回后是不是需要进行进项税额转出，成本做负分录就可以啊？
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2024-12-12
增值税年末怎么结转，我年末增值税余额如下 ： 借方： 应交税费-应交增值税 - 进项税额 405,727.14 - 已交税金 112,724.24 贷方： 应交税费- 应交增值税 - 销项税额 488,398.85 进项税额转出 10,682.27
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2017-11-14
一般纳税人，本月进项大于销项，做帐应交税费—应交增值税—销项税，应交增值税—应交税费—转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—进项税这样可以吗
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2019-04-10
请问本月要是需要交增值税，是不是从进销项差转入应交税金-转出未交增值税 再从借：应交税金-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 营业外收入-增值税家里递减。次月缴税后。再做 借：应交税费-未交增值税 贷 银行存款？
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2020-01-07
老师好，小规模7-9月未超过30万，应交税费_应交增值税总共1,695.69，其中普票税额278.5，专票税额1417.16，
转出未交增值税时， 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 1695.69，贷：应交税费_未交增值税1695.69，那免征增值税转营业外收入时分录怎么写呢
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2020-11-04
做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 中，贷方科目在财务软件中没有，加到应交税费-增值税-下面可以吗
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2017-06-21
应交税费增值税的科目是不是月末进项和销项都要结转到 应交增值税-转出未交增值税科目，然后如果应交增值税-转出未交增值税 科目是借方余额是留底，就不用转到 应交税费-未交增值税，如果是贷方余额就转到应交税费-未交增值税
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2019-03-22
老师好！我单位转成小规模纳税人了，但是收到了增值税专用发票，也退不回去了！有什么影响吗？
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2019-06-19
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