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某商贸企业购买税控盘不含税价418.80元，增值税71.20，价税合计490元，另支付技术服务费，不含税价311.32元，增值税18.68（税率6%），价税合计330.00元，这个凭证该怎么做？发票用印证吗？税务报表该怎么填？
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2016-01-21
业务1.2020年9月A公司销售一台价值1000万的设备给B公司，当地政府为鼓励企业升级产能，出台政策规定购置一台环保设备财政补贴100万，B公司实际支付900万，合同约定年底交付并支付300万，尾款2021年3月支付。随后B公司评估该设备无法自行安装，也没有其他企业能够提供此类服务，于是与A公司签订一份设备安装合同，安装和调试费用100万，约定安装验收后付款。
1.请分析业务1中A公司销售设备给B公司，会计上应如何确认收入，应该如何申报该项业务的增值税（包括如何开票）和企业所得税？如会计与税法处理不一致，请详细分析原因，并从企业角度提出你的应对方案。
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2021-11-01
某小规模纳税人企业(小微企业，增值税未达起征点)采购商品不含税价款 10000元，实际支付11300元 。按不含税价格15000元销售，开具普通发票。要求：计算应交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、企业所得税分录（政策是按今年来算）
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2023-10-27
12月做的暂估收入借：应收账款～A 贷：主营业务收入～暂估 应交增值税～待转销项税次年1月开票了，如何做账？
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2019-02-11
（1）资产负债表不可以为计算下列哪个财务指标提供依据：（ ）
A、计算回报率 B、评估资本结构
C、分析流动性和财务的灵活性 D、确定获利能力，衡量过去业绩
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2019-10-15
老师，安评、职评、环评的技术服务费入什么科目啊？
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2019-06-03
2021年10月，某企业将自产的300台空调作为福利发放给职工，每台成本为0.2万元，市场售价为0.5万元（不含增值税），该企业适用的增值税税率为13%，请作出分录。
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2022-04-12
2021年10月，某企业将自产的300台空调作为福利发放给职工，每台成本为0.2万元，市场售价为0.5万元（不含增值税），该企业适用的增值税税率为13%，请作出分录。
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2022-04-12
甲企业是小规模纳税人，本月购入酿酒原料10000元且支付增值税1300元，本月销售白酒500千克，每千克售价110元计算，甲企业本月应纳的消费税和增值税
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2021-12-13
乙企业2018年上半年就因资金链出现问题，严重亏损。甲企业于201 8年年底将应收乙企业的9000万元的销货款计提了10%的坏账准备。2019年6月，乙企业积欠的应付购货款9000万元仍无力偿还，双方签署了债务重组协议。根据该协议，2019年6月30日，乙企业用持有的丙公司债券予以偿还。该批债券在乙企业被分类为以摊余成本计量的金融资产，账面价值为
6002万元(其中，面值6000万元，未摊销溢价2万元)，重组日该批债券的公允价值为6100万元。甲乙企业分别支付6万元和4万元的相关费用。甲企业将受让的资产作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。问:2,说明此项交易对甲乙企业当期税前利润的影响3.指出此项交易对2019年6月末双方资产负债表中有关项目报告价值的影响
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2023-10-07
甲企业委托乙企业加工甲类卷烟20万条，已知甲企业提供原料烟叶3000万元,乙企业开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25万元。乙企业无同类产品的销售价格。要求:请计算乙企业代收代缴的消费税税额。
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2020-03-04
老师，餐饮业小规模，手工帐，内账，有几家店，A店跟B店拿了菜品，但是因为一些原因，没有办法估算出这个菜品的价值，这个可以不做账务处理么
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2021-02-15
对联营企业投资的初始成本小于应享有投资时联营企业可辨认净资产公允价值份额的差额计入什么？分录怎么写？
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2017-07-30
商贸公司做食品的，暂估商品的单价按销售单价多少比例做合适
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2018-10-13
老师，想问下 实操中公允价值具体怎么确定? 比如非企业合并形成的长投，用权益法核算，到年末公允价值升高了，是根据什么来判断？是否需要专业机构出具什么？
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2022-12-04
企业购进的货物已验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的，应在月末按购货清单上的价格，暂估入账，不需要将增值税的进项税额暂估入账；而为什么企业在销售货物时，如果确认的收入或利得早于按照增值税制度确认增值税纳税义务时间点时，却要将销项税先计入“应交税费——待转销项税额”中，待实际发生纳税义务时，再将“应交税费——待转销项税额”转入“应交税费——应交增值税（销项税额）”中？对待增值税的处理方式，在购进和销售时几乎是相反操作。
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2020-07-26
企业在销售商品时,如果估计价款收回的可能性不大,即使收入确认的其他条件均已满足,也不可以确认收入？为什么这句话是正确的呢
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2019-04-04
某企业为增值税一般纳税人，适用税率为17%。2017年1月发生如下经济业务：（1）1月3日采购商品100万，增值税17万。（2）1月5日销售商品150万，增值税25.5万。（3）1月8日购买固定资产20万，增值税3.4万。（4）1月10日，以外购库存商品送客户样品100件，每件市价110元，成本为95元。（5）1月15日，企业以自制商品发放福利25件，每件市价120元，成本价100元。（6）1月20日，该企业购入100台手机作为福利发放给职工，支付手机价款10万元，增值税1.7万。
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2017-08-26
投入原材料一批价值为400万，可抵扣增值专用发票内增值税金额为68万，材料已验收入库，占企业注册资本的20%
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2023-03-24
去年暂估入库的成本已结转，今年汇算清缴之前收到的发票比实际暂估的少，如何账务处理？小企业会计准则
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2023-07-15
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