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请问老师收到汇算清缴所得税退款应怎么做？小企业没的以前年度损益调整科目应该怎么做？是借：银行存款 1000，贷：应交税费-应交所税税1000
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2022-08-05
请问老师，我公司一般纳税人，本月有一笔去年7月收的款项（收入吧）当时未入账，本月通过“以前年度损益调整”科目补记收入，请问将金额再结转到利润分配科目后，报表怎么调整？
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2023-08-24
)某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
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2021-04-11
跨年的失控发票怎么处理？失控发票是2022年的，类型是加工费用，已抵扣已结转成本。失控发票增值税在2023你那3月份申请的时候转出，这个没有问题，通过以前年度损益调整科目 。问题是成本转出是怎么处理？要申请修改2022年的财务报表吗？还是在2023年进行汇算清缴的时候调整。亏损不需要补缴所得税，但是这个成本需要转出。
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2023-03-06
老师，补交往期企业所得税，结转部分一定要入吗？现在软件做的结转部分不会和它冲突吗？
借：应交税金--纳税检查 贷：银行存款
计提时：
借：以前年度损益调整 贷：应交税金--纳税检查
结转：
借：利润分配 贷：以前年度损益调整
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2021-02-13
损益跨年换名，怎么有的换以前年度损益调整，有的换未分配利润和盈余公积，具体是怎么样区分呢，分录中完全靠死记
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2021-08-17
你好老师，管理费用的研发费用《明细科目》计提错了，调整，借管理费用-研发费用-直接投入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷管理费用-研发费用-人工费用，这样做对吗
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2023-04-11
老师，如果去年的暂估数据代账写成了
借：应付账款-暂估
贷：应付账款-税收汇算清缴调增
这个分录出现的我很纳闷，我觉得应该是
借：应付账款 --暂估
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
但是我不知道《小企业会计准则》能不能用以前年度损益调整科目过渡？
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2023-12-12
请问在哪里可以看到目前还可以结转的年度弥补亏损额
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2019-09-03
2021年亏损100万，2022年1季度盈利50万，22年1季度季报时，可以弥补上年亏损吗？
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2021-11-04
2014年度有亏损，但是在2015年底补上了，现在报税报表出现弥补以前年度亏损，导致实际利润金额对不上，这应该怎么办
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2017-07-06
2019年第一季度盈利35000 2018年年报还没有填可以弥补2017年度的亏损吗，2018年盈利6325弥补亏损后2817年还有70多万亏损！
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2019-03-28
老师您好，我们2022年预缴所得税58万，汇算清缴弥补以前年度亏损后利润总额15万，然后领导要调整2022年财务报表，按照弥补亏损后的结果去调整，应该怎么调整呢？
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2023-04-18
老师，KTV小微企业，企业所得税的税率是怎么算？还有弥补以前年度亏损，可以弥补多少年以前的呀？
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2022-04-02
老师您好。2020年我公司一直是利润亏损状态。2021年收到一笔退税收入约200万。在做一季度企业所得税申报时，该季度我公司因该笔款项属于盈利状态，在做季度申报时，是存在利润的。那么一季度申报是要缴纳所得税的。我在做申报的时候，弥补以前年度亏损无法填写，属于自动生成。那我该季度是以有利润的形式申报吗？待2021年的年度汇缴时，在讲亏损与该季度的盈利对冲吗？申报后，我现在需要缴纳这笔所得税吗？
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2021-04-20
老师好，较小规模纳税人2021年12月份季度报的企业应纳税所得额是-62万，如果在2022年1月-3月份的利润有59万，那我在2022年第1季度申报企业所得税时，可以用弥补以前年度亏损吗？这样的话，第一季度就还是不需要交企业所得税是吧？
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2022-03-02
企业今年有利润，以前年度有亏损，我在计得所得税时，应该是税前利润补亏后再计提，对吗？
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2017-12-29
老师，我想问下个体户经营所得可以弥补以前年度亏损吗？
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2023-03-21
本年度盈利8508.16，全都弥补以前年度亏损了，这笔业务需要做会计分录吗？
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2019-01-07
老师，去年下半年的损益类科目跨年汇算清缴前发生变动需要通过以前年度损益类科目进行调整吗？
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2023-01-13
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