你好老师，管理费用的研发费用《明细科目》计提错了，调整，借管理费用-研发费用-直接投入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷管理费用-研发费用-人工费用，这样做对吗

小林老师 解答

2023-04-11 10:14

您好，您不需要通过以前年度损益调整

Emma 追问

2023-04-11 10:15

借管理费用-研发费用-直接投入，贷管理费用-研发费用-人工费用，   这个是去年的账，，，直接这样调整？

小林老师 解答

2023-04-11 10:23

您好，那您用借方正负数，不要贷方

Emma 追问

2023-04-11 10:25

不太会，麻烦你给列一个呗

Emma 追问

2023-04-11 10:26

借管理费用-研发费用-直接投入 正数
借管理费用-研发费用-人工费用 负数

是这样做吗

小林老师 解答

2023-04-11 10:26

您好，借管理费用-研发费用-直接投入，借以前年度损益调整（红字），借管理费用-研发费用-人工费用（红字），借以前年度损益调整

Emma 追问

2023-04-11 10:30

为什么这样做呢，麻烦老师给讲一下呗

小林老师 解答

2023-04-11 10:37

您好，因为一个允许借方有发生额