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老师 请问 假如2019年年末净资产100万 2020年净利润20万 2020年补交2019年所得税2万 通过以前年度损益调整结转到未分配利润里 2020年年末净资产118万 现在要填2019年年末净资产 这个填多少呢
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2021-04-25
老师，企业汇算清缴交税，但是没有以前年度损益调整科目，记哪里合适？管理费用行吗？
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2022-04-28
17-19年的进项发票若干份因被认定虚开被稽查后，21年进项转出部分补交增值税及相关附加税，当时分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费增值税检查调整，支付时回冲，月末将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润；12月查补重开对应普票后，与成本差额部分补交了企业所得税时分录：借：以前年度损益调整，贷：银行存款，同时将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润。请问这样的会计处理，对吗？22年初又补交了滞纳金，事情完结。是否需要将成本调整。如何调，请指教,感恩！
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2022-05-20
老师好！想请教您一个问题哦！我在2021.12.做凭证的时候，有三张专票没有把进项税额提出来，直接做的管理费用和销售费用。请问我现在应该做2022.1的凭证时，应该怎么调整呢？谢谢老师！
我看网上的答案只写了 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 现在做这个调整分录。
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2022-02-11
请问老师收到汇算清缴所得税退款应怎么做？小企业没的以前年度损益调整科目应该怎么做？是借：银行存款 1000，贷：应交税费-应交所税税1000
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2022-08-05
请问老师，我公司一般纳税人，本月有一笔去年7月收的款项（收入吧）当时未入账，本月通过“以前年度损益调整”科目补记收入，请问将金额再结转到利润分配科目后，报表怎么调整？
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2023-08-24
)某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
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2021-04-11
跨年的失控发票怎么处理？失控发票是2022年的，类型是加工费用，已抵扣已结转成本。失控发票增值税在2023你那3月份申请的时候转出，这个没有问题，通过以前年度损益调整科目 。问题是成本转出是怎么处理？要申请修改2022年的财务报表吗？还是在2023年进行汇算清缴的时候调整。亏损不需要补缴所得税，但是这个成本需要转出。
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2023-03-06
老师，如果去年的暂估数据代账写成了
借：应付账款-暂估
贷：应付账款-税收汇算清缴调增
这个分录出现的我很纳闷，我觉得应该是
借：应付账款 --暂估
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
但是我不知道《小企业会计准则》能不能用以前年度损益调整科目过渡？
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2023-12-12
老师，补交往期企业所得税，结转部分一定要入吗？现在软件做的结转部分不会和它冲突吗？
借：应交税金--纳税检查 贷：银行存款
计提时：
借：以前年度损益调整 贷：应交税金--纳税检查
结转：
借：利润分配 贷：以前年度损益调整
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2021-02-13
损益跨年换名，怎么有的换以前年度损益调整，有的换未分配利润和盈余公积，具体是怎么样区分呢，分录中完全靠死记
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2021-08-17
你好老师，管理费用的研发费用《明细科目》计提错了，调整，借管理费用-研发费用-直接投入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷管理费用-研发费用-人工费用，这样做对吗
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2023-04-11
2014年度有亏损，但是在2015年底补上了，现在报税报表出现弥补以前年度亏损，导致实际利润金额对不上，这应该怎么办
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2017-07-06
老师好，我公司上年度亏损，在次年一季度预交所得税时可以弥补上年度的亏损吗
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2020-03-31
请教老师，资产负债表的期末数与利润表净利润本年累计金额的期末数不一致，这个差额是哪里造成的呢？没有以前年度损益
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2021-10-22
调整了以前年度损益后，负债表中的未分配利润期末数-期初数≠利润表中的净利润本年累计数，这个是怎么回事？
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2018-08-28
2019年第一季度盈利35000 2018年年报还没有填可以弥补2017年度的亏损吗，2018年盈利6325弥补亏损后2817年还有70多万亏损！
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2019-03-28
老师、去年四季度企业所得税报错，4月更正重新报税，税费也是4月补缴的。
四月份做了这几笔分录：①借：以前年度损益调整 ②贷：应交税费。借：应交税费 贷：银行存款 、③借利润分配 贷：以前年度损益调整 。
本月报企业所得税年报，进行了纳税调整，补缴的税款怎么做分录呢
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2023-05-09
老师好，我去年做了一笔以前年度损益调整，导致期末未分配利润不等于期初未分配利+本年累计净利润
今年报年报时，需要调整去你去年的未分配利润期末数吗
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2024-05-13
假如我20年12月计提年终奖1000万，2021.1月只发了500万，剩下的500万我在所得税年报时调增，补交了所得税之后，我能不能把剩下的500万通过以前年度损益调整到未分配利润里啊
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2021-01-30
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