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计提17年第四季度增值税
借：应交税费 - 增值税 - 转出未交增值税16261.61
贷：应交税费 - 增值税 - 未交增值税16261.61
缴纳17年第四季度增值税
借：应交税费 - 增值税 - 未交增值税16261.61
贷：银行存款 16261.61
这样做是不是不对，转出未交增值税有余额
2/966
2020-05-26
异地预交增值税分录怎么写呢？一般纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存款是这样吗还是异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税
1/1560
2018-09-29
老师，如果进项大于销项，还用计提待缴纳分录借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
1/811
2022-10-17
老师：你好！对于增值税每月要缴纳的理解，是否是这样呢？
月度终了，如果销项大于进项，其差额就是要缴纳增值税；
则要作一笔结转本月应交未缴增值税的分录：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
并按应缴的增值税计提随征税
（在此分录省略）
次月缴税后：再作
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
谢谢！
1/551
2016-11-08
发现去年应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面有余额可有事？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
缴纳的时候 借：应交税费-未交增值税
贷: 银行存款
然后应交税费-应交增值税-转出未交增值税上面一直有余额没有平 可有事？
1/1666
2020-11-23
计提当月增值税会计分录 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 然后缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 为啥资产负债表那应交税费是负数呢
6/116
2024-04-15
年底增值税结转 这样行不行 ？
年底不产生增值税，如下
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
年底如需要缴纳增值税，如下
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
缴纳：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
1/1267
2019-12-26
发票开了以后，增值税未交。是不是应该记应交税费-未交增值税？季末实际缴纳的时候在填写应交税费-应交增值税?
1/904
2018-02-02
计提增值税，借：应交税费 （转出未交增值税）贷应交税费 未交增值税。缴纳时，借应交税费 未交增值税，贷银行存款 。这样一来，应交增值税借有余额，有点不明白，望老师指点一下。
1/844
2017-11-03
月底启记账凭证写：
结转本月未交增值税：（销项税 —进项税）
借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷: 应交税费-未交增值税
下月初缴纳时:
借: 应交税费-未交增值税
贷: 银行存款
年末还结转吗？
2/42
2022-05-20
请问老师，我在平时结转增值税的时候
借：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税
贷：应交税费-未缴增值税
次月缴费时是，借：应交税费-未缴增值税
贷：银行存款
那么年底，转出未缴增值税怎么给销掉
2/458
2021-11-13
建筑业，预缴增值税分录：
1、预缴：
借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款
2、月未结转：
借：应交税税-未交增值税
贷：应交税费-预缴增值税
3、结转
借：应交税税-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税税-未交增值税
请问第3问是这样做的吗？
1/135
2025-06-09
未交增值税转出和缴纳未交增值税怎么写分录？
1/1062
2019-11-12
期末未交增值税里面贷方有10000（应该代表本月应该缴纳的增值税？）那下月缴纳增值税时，直接借：应缴税费—未交增值税，贷：银行存款就行了吗？
1/241
2023-02-28
一般纳税人企业如果本月进项税2万，销项税3万，当月该缴纳增值税1万，分录当月做计提借:应交税费～应交增值税～转出未交增值税1贷:应交税费～未交增值税～转出未交增值税，次月缴纳时做，借:应交税费～未交增值税～转出未交增值税1，贷:银行存款，但同事说他不计提缴纳时直接做借:应交税费～应交增值税～销项税1，贷:银行存款，我不知道到底该怎么做了，说起来他的分录要简单易记些
2/857
2018-11-01
结转本期增值税借：应交税费――应交增值税（销项税额） 贷：应交税费――应交增值税（进项税额） 应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 借： 应交税费――应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费――未交增值税缴纳增值税：借：应交税费――未交增值税 贷：银行存款对吗如果第一笔分录平时没有做，年底统一做一笔。
4/1142
2019-02-19
请教老师，应交税费－增值税－销项税，余额是不是一直累计啊？
我当月结转本月未交增值税
：借记：应交税费－增值税－转出未交增值税 贷记：应交税费－未交增值税。
次月缴纳：借记：应交税费－未交增值税 贷记：银行存款
1/1852
2019-09-12
老师，上月有增值税这月缴纳分录是借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。借：应交税费-未交增值税，贷银行存款，那不是转出未交增值税就有借方余额一直存在吗
1/966
2020-06-30
请问公司处置汽车，缴纳的增值税是计入应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税-未交增值税
1/1266
2020-05-06
第二种会计分录
借：银行存款 贷：预收账款
缴纳增值税
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
月末：
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
1/2297
2019-06-27
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