老师，上月有增值税这月缴纳分录是借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。借：应交税费-未交增值税，贷银行存款，那不是转出未交增值税就有借方余额一直存在吗

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:12

老师，本月有留底税额如何做账呢，还需要做：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。这个分录吗

小林老师 解答

2020-06-30 16:17

您好，有留抵是，借：未交增值税，贷：应交税费-转出多交增值税。

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:20

然后下月就不做支付应交增值税的分录了吗

小林老师 解答

2020-06-30 16:21

您好，是的，余额在未交增值税借方。

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:22

留底比较多，以后几个月都不用交增值税，每月还是要做这个分录吗应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。一直这样做吗

小林老师 解答

2020-06-30 16:24

您好，确认应交税费-转出未交增值税后，所有应交税费-应交增值税的余额是零，倒算应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的金额

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:37

不明白呢，比如我这月进项5万，销项1万，如何做分录，下月也只用交一万的增值税又如何做分录

小林老师 解答

2020-06-30 16:39

您好，感谢您的举例。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4，贷：未交增值税4。

小林老师 解答

2020-06-30 16:39

您好，下月也只用交一万的增值税是什么意思。

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:40

下月的呢，

小林老师 解答

2020-06-30 16:41

您好，下月也只用交一万的增值税是什么意思，这句话我没理解。谢谢！

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:41

留底税额可不可以不用管他不做分录

小林老师 解答

2020-06-30 16:42

您好，需要考虑留抵进项税额。

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:45

下月的怎么做呢

开放的玫瑰 追问

2020-06-30 16:46

我这月不是有4万的留底税额吗，我下月只用交一万的增值税，又怎么记账

小林老师 解答

2020-06-30 16:53

您好，那您下月产生5万元销项税。上月4万的分录，是借：应交税费-未交增值税4，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4。下月分录借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）1贷：应交税费-未交增值税1。

小林老师 解答

2020-06-30 16:54

您好，下月分录借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）5贷：应交税费-未交增值税5。

小林老师 解答

2020-06-30 16:54

您好，因为是差额计算（期末减期初）。