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老师企业所得税汇算清缴基础信息表103资产总额先计算季度平均值 然后用季度平均数之和除以4 第一季度期初数是去年资产负债表期末数吗
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2020-05-11
老师，应付职工薪酬为100万，允许当年税前扣除为90万，超过金额未来不允许税前扣除，为什么负债账面价值是100万，负债的计税基础也是100万，90万不扣吗？
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2019-09-05
请问当2019年1月1日公允价值分别变为7000万元、8000万元、6000万元时，账面价值分别为多少，计税基础分别为多少？不是很懂递延所得税资产和负债的算法
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2020-02-13
甲公司在注销清算的时候资产负债表上只有应交税费和未分配利息有数据，报表上的具体详情如下：应交税费1000元、未分配利息-1000元。请问老师“负债清偿损益明细表”上的“账面价值(1)”、“计税基础(2) ”、“清偿金额(3)”如何填写？
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2025-06-04
预计资产的未来现金流量.应当以经企业管理层批准的最近财务预算或者预测数据,以及该预算或者预测期之后年份稳定的或者递增的增长率为基础。
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2022-04-06
老师，您好！这道题的答案是2✘19年捐赠支出所产生的暂时性差异金额=400–3000✘0.12=40 万元，应确认递延所得税资产的金额为10万元。我想咨询一下，这个题目捐赠支出应记在营业外支出科目，账面小于计税基础，确认为递延所得税资产，
那如果是4000*0.12=480＞400，账面大于计税基础，确认为递延所得税负债，是这样理解吗？
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2022-11-08
：要求根据以下资料编制会计分录：(1）企业2011年3月1日以毎股10元从证券市场购入 C 公司股票1000股，归类为交易性金融资产，另支付交易费用500元。(2)2011年6月30日，该股票公允价值为每股9元
(3)2011年12月31日，该股票公允价值为每股12元
(4)2012年1月20日，宣告每股派现 O .5元
(5)2012年4月15日，以每股13元将股票全部出售
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2023-06-24
2.公司将主营业务成本、销售费用在2013~2015年三年期间进
行“大挪移”，是否符合会计核算基本前提、会计信息质量要求？为什么
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2023-06-14
2017年资产负债表固定资产期末数：固定资产原值;19500; 累计折旧：2925；期末固定资产净值：16575.现做2017年度所得税汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中 税收金额-资产计税基础填那个数
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2018-05-02
2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的（）在税前加计扣除
A50% B75% C85% D100%
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2020-06-29
给定基本生产原值和非基本生产原值，计提折旧怎么写会计分录
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2024-06-21
从哪儿推出来
预付年金终值系数是在普通年金终值系数的基础上“期数加1，系数减1”，所以，10年期，利率为10%的预付年金终值系数=（F/A，10%，11）-1=18.531-1=17.531。
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2021-08-03
年底年会开奖用的冰箱，电水壶，充电宝等小家电列什么会计科目？
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2018-03-01
去年收入，今年更正年报，少做收入，会计分录怎么做
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2021-10-18
公司在设置科目的时候，工资在成本里也有设置，那所得税汇算时，成本明细表里没有薪酬的栏次，会不会导致期间费用明细表里的职工薪酬数字不对呢？影响福利费的计税基础么
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2020-03-12
11、华东公司2017年实现利润总额500万元，适用的所得税税率为25 %，华东公司当年因发生违法经营被罚款10万元，业务招待费超支15万元，国债利息收入20万元，华东公司年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元，当年提取了产品质量保证20万元，当年支付了5万元的产品质量保证费。假设不考虑其他因素，华东公司2017年所得税费用为（）万元。
130
125
115
126.25
DA
①当年应交所得税=(500十10十15－20 + 20一5) x25% =130(万元);②预计负债的年初账面余额为25万元，计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异25万元，预计负债的年末账面余额=25十20－5＝40(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异40万元;③当年递延所得税资产借方发生额= 40 x 25%一25x25% =3.75(万元);④当年所得税费用=130一3.75= 126.25(万元)。
应交所得税的计税基础为什么是-20+20-5？
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2022-04-11
老师您好，19年会计准则新变化，老的和新的有吗？
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2019-06-02
公司开年会，给优秀员工颁发了奖金，这个奖金要怎么做会计处理呢
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2019-01-17
公司给员工买的年会舞蹈服怎么做会计分录
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2020-02-29
老师，2021年会计分录写对了，但是数字不对，会得部分分吗？
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2021-09-11
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