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请问当2019年1月1日公允价值分别变为7000万元、8000万元、6000万元时，账面价值分别为多少，计税基础分别为多少？不是很懂递延所得税资产和负债的算法
蔡淑苗
于2020-02-13 16:23 发布 1043次浏览
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答疑苏老师
职称： 注册会计师
2020-02-13 16:50
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负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税什么？是确认递延所得税资产，还是递延所得税负债？
答： 负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债。 资产的账面价值大，计税基础小的话，这个资产以后还可以纳税，所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反，所以确认递延所得税资产
之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。题目为什么是递延所得税负债 不是递延所得税资产呢
答： 因为这个是负债呀，要看具体数据才行
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。为什么是递延所得税负债不是资产呢
答： 你好，你借交易性金融资产你的账面金额就大了，但计税基础是按成本金额呀，账面比计税大，递延所得税负债没问题呀
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