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贸易公司为一般纳税人,从国外进口冷鲜牛肉销售给国内加工厂,免征增值税
问题:国外销售方通过国内第三方给贸易公司开发票的税率是多少?
比如说 13%,那么贸易公司所做的分录是:
借:库存商品 100
应交税费-应交增值税-进项税额 13
贷:银行存款 113
那么销售出去这些生牛肉的时候,分录应该怎么做呢?
借:银行存款 200
贷:主营业务收入 174
应交税费-应交增值税-销项税额 26
之后销项税额转出
借:应交税费-应交增值税 26
贷:营业外收入 26
如果不对,分录应该怎么做呢? 谢谢
4/918
2023-03-28
老师，您好，一般纳税人，收到陈列费，开具普通发票，同时收到款，分录，借银行存款 1964，贷主营业务收入 1852.83 应交税费-应交增值税--销售项额？ 111.17？对吗，需要做应交税费确认吗
1/879
2021-01-28
老师你好：小规模公司本季度开票额200440，没有超过45万不需要交纳增值税，请问，当时会计分录为：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷;应交税费-应交增值税。季末分录怎么做？
2/1199
2021-07-02
你好，老师，公司买的产品不需要加工直接出售的 不用计 原材料 入库时直接计
借 库存商品
应交税费-应交增值税-进项
贷 银行存款
月末结转销售成本时
借 主营业务成本
贷 库存商品
这样做是否正确
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2021-04-26
某公司承接一项房屋外墙维修业务，完成该项目共计支出18万元，取得收入21万元 。
借：银行存款 21
贷：主营业务收入 19.81
应交税费—应交增值税（销项税额） 1.19 老师，这笔业务的销售项税怎么算出来的
1/355
2022-09-10
老师好，上个月已经做了佣金的收入，本月佣金有退回了一部分，退回的分录怎么做借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——政府补助
3/325
2024-01-11
小规模公司，银行收客户2000元，客户说不要票，1、那我们是直接确认收入吗？分录是：借银行存款2000，贷，主营业务收入1980.2，贷，应交税费-应交增值税-销项税额19.8，2、分录对吗
1/705
2023-02-24
老师 小规模1%的税率 做账需要写应交税费应交增值税（销项）还是直接写主营业务收入
8/996
2020-12-17
老师，我们是小规模纳税人，公司在记主营业务收入的时候，计提的应交税费-应交增值税，但是在季末的时候，我们公司的营业额没有达到起征点，已经计提的增值税该怎么处理？ 转营业外收入吗》？
1/578
2020-12-28
老师您好，公司卖月饼的，只有销售时开出去的发票，进货时没有发票也没有凭证，这个怎么做账啊，可以不做库存商品吗，直接做销售时，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费应交增值税，就是不结转成本了可以吗
2/450
2021-09-08
我们公司是信息咨询企业 我们是购买别人的服务来给客户提供服务 怎么做账？借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进行税额） 贷： 银行存款|应付账款 这样可以吗老师
1/964
2022-06-07
老师，这个道题目，您 讲的分录是 借：应收帐款 33900
贷： 主营业务收入 30000
应交税费--应交增值税-销项税额 3900
我这个贷方，能不能贷记 库存商品 30000.如果贷记了库存商品，又该如何结转成本啊？
2/1062
2022-03-22
以旧换新 金银首饰： 比如旧的金子作价4000 另外支付500元 新的4500元 会计分录：借：银行存款500 库存商品4000 贷：主营业务收入 （4500-57.52） 应交税费-应交增值税（销）500/1.13*0.13=57.5221238938 是这样处理的吗？
4/383
2024-05-20
请问老师，用户往公司微信账户里充值，是借：其他货币资金，贷：其他应付款-用户，产生收入后借：其他应付款-用户，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项），这样做对吗？
1/1434
2022-04-12
老师，请教下，小规模纳税人季度营业收入不超过30万，比如1季度销售收入10万，开票1个点，实际做账借：银行存款
贷：主营业务收入 10/1.01 9.9 应交税费-应交增值税 0.1这样对吗？
3/214
2023-04-14
老师，小规模第一季度只开了2万票，分录是：
1、借：银行存款 20000
贷：主营业务收入 20000
2、借：银行存款 20000
贷：主营业务收入 19802
应交税费-应交增值税198
等到结转时：
借：应交税费-应交增值税198
贷：营业外收入198
哪种做账更合适？
2/9
2025-04-10
老师，去年公司税务跨区迁移，发现我们有个收入，但是没有开票，于是就当按未开票收入（！！）补缴了税金。
借：XX公司1.0
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销）
但是刚刚发现，其实那一笔我们开了票了，也做了账，只是挂的科目不一样，同一个公司挂了两个科目。
借：XX公司2.0
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销）
导致现在这个公司就挂了个开票未收款（其实是做重了，本来开了票收了款，但是多做了一个未开票收入）.
这个情况我应该怎么平账？
1/731
2020-11-09
你好2020年8月购买一台机器25万发票只开了50%，之前的会计做账，把发票做到原材料里面了，原材料也领用结转了，今年4月查账想调回固定资产怎么调，这个要怎么调整？谢谢！
原来分录是
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
领用原材料
借:生产成本
贷:原材料
借:库存产品
贷:生产成本
借:主营业务成本
贷库存产品
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2021-04-29
老师，当月开发票，当月收款，工程服务的，做一个凭证就行吧？还是两个。借：银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税—销项税额，这样一个凭证就行吧？
1/301
2023-01-14
老师，我们前几个月开的发票，现在红冲了，我之前做分录是借：应收，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税。税款已经缴纳，现在红冲了，我分录应该怎么写？
5/630
2023-11-03
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