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为什么这里不能确认成本？
借：主营业务成本 700万
应交税费-应交增值税（出口）-进项税额 91万
贷：银行存款 791万
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2020-10-30
老师你好，我们物业公司一月份含税收入是106,,00万元，切预收了二月份含税收入21,200元（已开具发票），税率按6%计算，我一月份分录是
借：银行存款127,200元
贷：主营业务收入100,000元
应交税费-应交增值税-销项税7,200元
其他应付款--预收物业费20,000元
这样做对吗？
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2021-05-26
某电子设备生产企业生产的是单一的电子产品，各期生产销售均衡，各期原材料领用后在产品和
产成品都有一定数量的余额，同时也有对外销售的情况。税务师在该企业2020年决算报表编制后
的所得税汇算清缴时发现，该企业2020年有一笔职工食堂领用材料20 000元的账务处理为：
借：生产成本
22 600
贷：原材料
20 000
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2 600
税务师按照“比例分摊法”计算调整额。在调账处理时计入贷方调整的科目有（ ）。
A.主营业务成本
B.生产成本
C.库存商品
D.本年利润
E.以前年度损益调整
【答案】BCE
正确的会计分录是咋
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2021-10-26
年前分录：借：工程施工-办公费/应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，同时结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工-办公费，年后这张票红冲了，现在该怎么做分录？
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2022-02-28
3）在购进项目部分用于免税项目情况下，为提供免税项目发生
的进项税额不得抵扣，对于免税项目应转出的进项税额要计入成本，
进项税额转出金额要采用销售额比例法计算
进项税额转出=1000*11300/（11300+40000）=220.27元
借：主营业务成本 220.27
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 220.27
这个地方的凶手额11300含税 40000不含税 这前后口径不一样啊 要含税都用含税 要么都用不含税额 课件这是整的啥
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2022-11-01
老师：一般纳税人确认收入时如果开的普票，做分录这样写对吗：借：银行存款10000 贷：主营业务收入9433.96 应交税费-应交增值税-销项税额。想问的是是否要做 应交税费-应交增值税-销项税额这一笔分录？
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2022-07-11
7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对
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2021-10-19
请问下我开出去发票，那个税，得怎么做分录，正常不是有收入，借银行存款，贷主营业务收入
应交税费，应交增值税吗
那我这个小规模不是没超15万免的吗？这个分录得怎么做，谢谢啊
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2023-06-02
开具的小规模普通发票，需要确认收入吗？
比如，3月份开具销售普通发票，借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
分录是这样写的吗？
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2022-04-10
老师，2个问题：
条件1）22年暂估100万，23年4月收到票，这个暂估目前也是结转到了23年的账里面。
22年分录：
借：主营业务成本 蓝字
贷：应付账款--暂估 蓝字
23年4月收到票后：
借：主营业务成本 红字
贷：应付账款--暂估 红字
借：主营业务成本 蓝字
应交税费-应交增值税（进项） 蓝字
贷：应付账款 蓝字
这样对吧？
条件2）23年汇算清缴前未收到票就是调表不调账，账上不做任何调整，汇算清缴调整哪张表格哪一栏？
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2023-12-19
老师发票做一笔账，回单做一笔账。业务5 销售无绳电话机。借：银行存款 52000
贷：主营业务收入 46017.70
应交税费——应交增值税（销项税）5982.30
发票那笔是不是这样
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2024-03-04
请问老师分录是否正确？
借：受托代销商品 100
贷：受托代销商品款 100
借：银行存款 113
贷：应付账款 100
应交税费——应交增值税——销项税额 13
借：应交税费——应交增值税——进项税额 13
贷：应付账款 13
借：受托代销商品款 100
贷：受托代销商品 100
3、手续费（10%）
借：应付账款 10.6
贷：主营业务收入 10（100*10%）
应交税费——应交增值税——销项税额 0.6（10*6%）
借：应付账款 102.4
贷：银行存款 102.4
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2024-02-28
公司提供餐饮消费服务，按照消费额的60%返券给客户可直接抵做餐费，消费券使 用有效期为3个月，本月完成销售120万元（含税），向客户返券72万元
借：银行存款 120
贷：主营业务收入 70.76
递延收益 42.45
应交税费—应交增值税（销项税额） 6.79
老师，这贷方的几个数据是怎么算出来的？
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2022-09-10
老师好，就是顾客用积分兑换抵了400元，是不是计入合同负债，借银行存款6600合同负债400贷主营业务收入6930.69应交税费-应交增值税69.31
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2023-02-03
老师，请问一般纳税人，之前没有收入，但是没有成本费用，后来开进来了成本发票
借：主营业务成本-某某项目（建筑公司）X
应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
贷：应付或银存X+Y
假如我这月开了发票，有收入了，
借：应交税金-进项税 Y
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
但是：如果这样操作了，那我这月不又是没有成本吗？
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2024-07-08
我们是旅行社一般纳税人，比如：有一个团队20人，去云南旅游，我社帮客人订机票取得了20156元的行程单，做会计分录时，20156元全部做成本吗？还是借：主营业务成本18492，应交税费-应交增值税：20156/（1+9%）*9%=1664元，即旅行社取得的机票行程单全额做主营业务成本？还是要价税分离，算出应交税费-应交增值税部分？旅行社是差额征收，我们是一般纳税人，这个行程单是作为成本票的，收到这个行程单怎么做会计分录，行程单要我算出应交税费-应交增值税部分吗？如：收到行程单面额为810元，做分录是不是：借：主营业务成本743，应交税费-应交增值税67 810/（1+9%）*9）=67元 贷方：库存现金/银行存款，这个行程单是我们帮客人订飞机票的
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2022-03-21
老师：小规模，在商场开店，营业款统一交给商场，次月返回给我们，比如8月营业10万，次月实际收到99700，商场收取手续费300元，这300我按：借销售费用手续费，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税处理可以吗？商场给我们统计营业款时是包含手续费的
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2020-10-10
老师您好！23年的做22年企业所得税汇算清缴，利润表营业外收入和损益表营业外收入差80，汇算清缴前应该怎么调，分录怎么做。
22年的分录是借：营业外收入 80 贷：主营业务收入 70.8 应交税费应交增值税进项税 9.2 ，这笔款在21年底已经收了
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2023-05-15
将自产的货物捐赠给公益组织，不是可以免增值税吗？为什么还要做销项税额呢？如下分录
捐赠产成品的会计分录:
视同销售
借:营业外支出
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
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2023-03-14
老师你好，我想问一下我公司，就是有笔地租一共25万，去年2023年收到的大概20万，今年2024年1月份收到的5万，但是因为情况不确定，就都做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，5月份把这两笔地租退回去。那我的账务处理是：1）去年2023年收到的地租返还回去的账务处理是不是应该：借 银存-负数，贷以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数，然后我汇算清缴的时候就做纳税调减；2）今年收到的地租返还回去的账务处理就是：借 银存-负数，贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数。然后我5月份申报增值税的时候，就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列
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2024-05-22
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