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老师，请问我们2021年审计需要做调整分录，涉及损益类的需要使用以前年度调整科目吗？我们2022年期初建账时，资产负债表期初数与审定报表数据有出入，是有些调整凭证没做？怎么操作才可以使得2022年期初数据与审定报表数据一样呢?
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2022-07-18
1. 18年 账务做的是借 应付1000 贷应收1000，现在在19年1月调整分录为借 库存现金 贷应收，还是直接做借库存现金 贷 应付呀， 2. 这个不涉及损益科目，是不是就不需要通过以前年度损益调整科目呀， 3. 这样修改需要调整18年的年度现金流量表吗？
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2019-03-14
老师早上好！我们公司在2017年6月出了一笔账：借：银行存款，贷：预收账款—某某公司；到现在才发现这笔账是当时出错了，正确应该是：借：银行存款，贷：主营业务收入。想在2019年3月的账做调整，请问改怎么调整回来？请老师帮列出具体步骤的调整分录！！感谢！！
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2019-04-12
老师早上好！请问用了以前年度损益调整科目之后，增加的或减少的企业所得税会影响到以前年度的利润表吗？这个调整分录不需要用到所得税费用科目，如果影响以前年度的利润表，那么调整的所得税在利润表中哪里体现出来呢？
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2022-04-29
老师，公司销售游戏币，去年会计把返利做成了收入，计算了销项税，多交了4456元销项税，今年做帐调整把去年的这笔分录冲销了，那这笔多交的销项税怎么做帐调整？因为冲销后账上的未交增值税与国税系统相差冲销这个数字
账上如何调整呢？
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2018-04-12
老师，在长投中，比如说第一次投资按权益发核算，借： 长投-投资成本 贷：银存 借：长投-损益调整 贷：投资收益 第二次，合并后的分录是借：长投 （1+2）次 的 贷 ：银存 /长投-损益调整 /资本公积-资本溢价 ，把损益调整的科目结转了，那投资收益不用结转吗？
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2019-05-27
“不是的，
你这个是属于以前年度损益调整。
你如果直接调整年初，那你的财务数据就不延续了。
你是直接在调整分录当期调整期初余额”老师，你说的这段话我没懂，1.就是我之前的资产负债表中，在期末余额中调整数据是没错的吧？2.“未分配利润”项目的期末余额 等于 其年初余额 加上 当期利润表中净利润的本年累计数 再加上 以前年度损益调整数 这样是没错的对吧？3.如果2是没错的，那我之后的月份填资产负债表中填“利润分配”期末余额数据，是都要 加上 之前的以前年度损益调整的那2200吗？4.这样会直到下一个年度才能转入年初余额是吧？5.为什么我在网上查到的用了以前年度损益调整科目，他们都说是要调整资产负债表的年初余额呢？网上他们的说法有问题吗？
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2020-01-20
我补录的以前年度损益的费用均为实际业务才把发票拿来，入账后怎么调整我的银行存款及现金期初账利润分配未分配利润账呢？？？
我是账套的报表不懂只调整给税局申报的报表期初余额吗？
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2022-04-12
请老师帮忙看一下，下面这个题，关于资产负债表日后调整事项的，根据资料二，第一步的会计分录我明白，但不明白第二和第三步，为什么在调整递延所得税资产的时候分两步，为什么要这样做？题在下图
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2020-07-26
公司购进一些韩国养生壶，目的是：给客户免费的礼品。1.购进的时候是借：银行存款 贷：库存商品吗？2.分发出去给客户的话分录要怎么写？3.汇算清缴的时候需要调整吗？如果需要的话应该怎么调整？
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2019-11-06
老师，上年度把一台电脑记成借，管理费用，贷，其他应付款。现在开回票，超过规定金额。需要调整成，借，固定资产，贷，银行存款。这样写分录对吗。汇算清缴这块儿，这个固定资产部分怎么调整（小规模纳税人）
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2019-05-26
广告费调整调增项，如果是负数怎么办
无形资产减值准备属于调整调增项目吗
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2021-12-02
固定资产发票在6月份记错科目录入原材料，6月领用材料，结转成本的金额还包含了之前录错的分录，想问一下7月份怎么调整
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2023-07-30
老师，我在建账时，给我交接工作的那个会计把未分配利润借贷方整错了，现在怎么调整，已经结过账了，不能反结帐了，现在改怎么调整
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2021-03-28
老师您好！请问19年发现18年的一笔预收账款记错一级会计科目，请问本年度怎么做调整
18年会计分录：借：预收账款200305
贷：应交税费
贷：主营业务收入
正确的分录应为：借：预收账款200301
贷：应交税费
贷：主营业务收入
19年发现预收账款200305余额为负数，现在应该怎么调整，辛苦老师告诉我分录，谢谢！
4/1097
2019-10-10
本月误多交城建税的分录，次月又抵扣的完整分录。
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2019-01-05
公司执行小企业会计准则，年末公司有盈利，就计提了盈余公积，如果汇算清缴时，需要调增利润补交所得税10000，分录是不是借：利润分配~未分配利润 10000贷：应交税费~企业所得税 10000那个盈余公积要不要调整呢？如果要调，分录该怎么写，这金额又该怎么算呢？
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2019-01-21
这样调整的话，现金或银行存款的数字也要调整了？
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2017-05-13
应付账款与暂估入账怎么调整，如何看明细账调整
1/1520
2022-05-26
请问库存商品调整的时候调整完利润增加怎么办
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2021-02-24
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