老师您好！请问19年发现18年的一笔预收账款记错一级会计科目，请问本年度怎么做调整 18年会计分录：借：预收账款200305 贷：应交税费 贷：主营业务收入 正确的分录应为：借：预收账款200301 贷：应交税费 贷：主营业务收入 19年发现预收账款200305余额为负数，现在应该怎么调整，辛苦老师告诉我分录，谢谢！

????????Y Y 追问

2019-10-11 08:05

不是，是有两个预收账款科目（一个科目编号为200305，另一个编号为200301）

????????Y Y 追问

2019-10-11 08:33

现在已经跨年了，但是没有影响到损益类科目，（收入和税费的科目都没有记错），我可不可以现在做一笔调整分录：借：预收账款220301
           贷：预收账款220305

郭老师 解答

2019-10-11 09:22

你好，可以的，

????????Y Y 追问

2019-10-11 09:29

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-11 09:37

不用客气的，

????????Y Y 追问

2019-10-11 09:39

老师，我还想问下今年一季度和二季度的预收也挂错了预收账款的科目编号（收入和税费科目没错）是不是也可以做一笔同样的预收账款调整科目？还是说需要先冲红原来错的会计分录，再做一笔正确的分录？

郭老师 解答

2019-10-11 09:40

是的，可以这么做的

????????Y Y 追问

2019-10-11 09:43

按调整分录借：预收账款220301
                      贷：预收账款220305
这样做是吗？不用冲红原来错的分录再做真确的是吧

郭老师 解答

2019-10-11 09:47

是的，可以简单这么写，摘要写清楚

????????Y Y 追问

2019-10-11 09:49

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-11 10:18

不用客气的，