老师早上好！请问用了以前年度损益调整科目之后，增加的或减少的企业所得税会影响到以前年度的利润表吗？这个调整分录不需要用到所得税费用科目，如果影响以前年度的利润表，那么调整的所得税在利润表中哪里体现出来呢？

春花秋实 追问

2022-04-29 10:14

老师您好！如果把调整后增加的所得税费用填到利润表中的所得税费用这一栏次中之后，就会导致利润表中中的利润总额-所得税费用=87000万元，而资产负债表中的未分配利润的期末数-期初数=865000元，这样就会导致资产负债表中本年的未分配利润数与本年利润表中的净利润数不相等，这该怎么办呢？老师，麻烦您帮帮我

朴老师 解答

2022-04-29 10:17

同学你好
跨年调整了就是不一样
这个没事
不用调整

春花秋实 追问

2022-04-29 10:39

老师，那这个利润表中的利润总额*所得税率必须要等于净利润吗？可以把这个调整后的税额直接加到利润表中所得税费用这一栏次中，然后净利润就填资产负债表上未分配利润当年累计数865000元，但是这样就会导致利润表上的利润总额-所得税费用不等于净利润了，

朴老师 解答

2022-04-29 10:40

同学你好
你跨年调整了他就是不一样了

春花秋实 追问

2022-04-29 10:44

那怎么办呢？不想写说明太麻烦了，我想去税务局更改报表上的数据

朴老师 解答

2022-04-29 10:56

同学你好
申报了表也不是随便改的

春花秋实 追问

2022-04-29 11:27

老师，我现在做汇算清缴就想搞清楚两个问题，要不然一直在问要麻烦您，1，年报资产负债表中本年的未分配利润数与本年度利润表中的净利润总数不相等可不可以？   2， 年报利润表上的所得税费用是26034.75元，利润表上所得税费用总额与汇算清缴所得税申报表上的“实际应纳所得税额”必须要相等吗？

朴老师 解答

2022-04-29 11:31

同学你好
１.如果有跨年调整这个不相等是可以的
２.对的，是相等的

春花秋实 追问

2022-04-29 11:57

老师您好！第2个问题年报利润表上的所得税费用是不是也要与21年第四季度的利润表上的所得税费用相等？

朴老师 解答

2022-04-29 12:07

年度的和季度的不一样

春花秋实 追问

2022-04-29 13:03

老师，我的第二个问题是不是说年度报表和季度报表上的数据可以不相等吗？

朴老师 解答

2022-04-29 13:25

季报只是一个季度的
年报是整个年度的

春花秋实 追问

2022-04-29 13:56

老师季度利润表上四个季度的所得税费用总额是不是一定要等于年报利润表所得税费用？

朴老师 解答

2022-04-29 13:56

这个不一样
如果有调整就不行