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公司一般纳税人，12月销售给正盛，纸箱不含税销售收入20000，销项税额2600，价税合计在22600，
12月购进的纸板，不含税金额25000，进项税额3250，价税合计28250
会计处理：
借：应收账款-正盛22600
贷：主营业务收入-纸箱20000
应交税费-应交增值税-销项税额2600
借：库存商品-纸板25000
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额3250
贷：银行存款28250
假设这张票当月认证了，结转本期进项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额2600
贷：赢家税费-应交增值税-待抵扣进项税额2600
那么，当月销项税额2600，进项税额3250，中间的差额，怎么处理
1/1084
2019-11-05
重点税源填报 数据是报当期应缴的 还是当期已交的啊
1/1538
2017-07-06
专票的金额当月报销付款了，但没有认证抵扣，要不要拆分税费，如何做账
1/394
2021-06-28
公司有台固定资产无人机摔坏了，当时进项税额也抵扣了，账务怎么处理？
1/1432
2017-08-30
小微企业免征增值税，同时享受免征相关地税，当月还需计提相关的营业税金吗？
1/523
2016-12-15
老师 请问小规模企业购买金税盘的费用入 管理费用 还是入固定资产？ 价税全额抵扣 假如前几个月销售额不足三万 免税 那减免税额的分录是不是可以延续到以后等要交税时再做呢？
1/992
2016-04-19
本期免税收入需要填吗
1/658
2020-07-13
本期免税收入怎么填写
1/1001
2019-11-04
老师，我们以前年度的加计抵减期初余额，这月实际抵减了我怎么做账呀
以前账上没有这笔加计抵减的账，只有报表上有期初余额，
我是
借应交税费未交增值税
贷营业外收入
对吗
1/804
2022-03-04
一般纳税人当月要交的税款怎么计算
主办会计说是 销项-进项+留抵税额是什么意思
1/318
2022-08-31
甲烟厂向烟农收购了一批烟叶，收购价款为10万元，委托乙烟厂加工为烟丝。加工完成后，甲提货时，向乙支付了加工费2万元（不含税），另支付了乙方代垫的辅助材料费用0.502万元（不含税）。
问题：
（1）委托方、受托方各是谁？
（2）材料的所有权属于谁？加工完成后，烟丝的所有权属于谁？
（3）甲方应缴纳什么税？乙方应缴纳什么税？
（4）甲方、乙方的计税依据各是多少？应纳税额为多少？
提示：要考虑烟叶税、免税农产品收购的进项税额抵扣政策
1/712
2022-06-14
出口退税这里是先做“”征免税明细申报“”还是先做“”免抵退明细申报“？”
1/995
2018-07-09
出口退税这里是先做“”征免税明细申报“”还是先做“”免抵退明细申报“？”
1/1800
2018-07-09
税控盘抵税480元，相应的附加税要减免法？
1/1061
2019-01-10
本期免税收入怎么填写
1/701
2019-06-03
免租期是否要交印花税？
3/1707
2021-10-08
我想请问一下，出口企业，如果增值税报表免抵退销售额填错了，会有什么影响吗
1/1886
2020-11-26
想问下这样填写增值税报表对吗？认证税额为22433.63.实际抵扣了2724.77.剩余的19708.86为留抵税额
1/670
2019-12-02
老师你好，我公司是加计抵扣增值税的企业，如果有留抵税额，是不是不能先用加计抵扣10%金额。
1/2661
2019-06-11
老师，我们企业留抵税额太多，现在税局提示要消化掉，多缴税，怎么消化啊，多开票，不抵扣还是直接转出啊
3/3431
2016-11-18
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