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小规模纳税人，销售商品时，发生销售退回
借：应收账款
应交税费——应交增值税（销项）
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果退回： 借：库存商品
贷：主营业务成本
借：主营业务收入
贷：应收账款
应交税费——应交增值税（待抵扣）
可以这样做吗？
1/925
2018-12-17
a公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%
1.1向b公司销售100元不含税商品，成本60，给予5%商业折扣
1.10全额付款，给予5%现金折扣
1.15客户发现40%存在质量问题，其中20%正常退回，另外20%，产品不予退回，a公司补偿b公司11.3元
会计分录怎么写？
1/1470
2019-09-21
你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？
比如退回1090
借：应收账款 -1090
贷：主营业务收入-1000
应交税费——销项-90
借：主营业务成本-900
贷：工程施工 -900
之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？
5/191
2024-06-08
你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？
比如退回1090
借：应收账款 -1090
贷：主营业务收入-1000
应交税费——销项-90
借：主营业务成本-900
贷：工程施工 -900
之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？
2/170
2024-06-08
你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？
比如退回1090
借：主营业务收入-1000
应交税费——销项-90
贷：应收账款 -1090
借：主营业务成本-900
贷：工程施工 -900
之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我该怎么做呢？
1/215
2024-06-08
小规模企业，本来每个季度都是免征收增值税的，没个月都是贷，主营业务收入，贷，未达启征点增值税，但是第二季度，超了免征收增值税，那么贷，未达征收点增值税，是否是转成应交增值税，会计分录，借：未达征收点增值税，贷：应交税费增值税，然后是借：应交增值税，贷：银行存款
1/1087
2020-07-14
老师，您好，我想咨询一下，这个月我们税务局给我们退了税，现在退了6-11月的增值税和附加税，那要重新做前面的账吗？把凭证拆了？还是直接在12月份做红冲？
1/450
2021-12-28
老师好，一月份到税局代开了一张发票，当月作废了，但是税款没有退回。当月扣款做的会计分录是：借，应交税费—应交增值税 贷：银行存款 现在退回来了分录怎么做
1/1096
2019-08-21
利税总额=利润总额+应交增值税+税金及附加
这个应交增值税是应交增值税的消项额吗？
1/232
2023-03-13
应交税费增值税的科目是不是月末进项和销项都要结转到 应交增值税-转出未交增值税科目，然后如果应交增值税-转出未交增值税 科目是借方余额是留底，就不用转到 应交税费-未交增值税，如果是贷方余额就转到应交税费-未交增值税
1/2417
2019-03-22
增值税加计抵减，不用结转吗，做借方增值税加计抵减，贷方未交增值税
1/1278
2021-05-30
老师，本月需要交纳增值税，想问下是先计提增值税还是先结转增值税？
2/1470
2022-04-18
老师好！我单位转成小规模纳税人了，但是收到了增值税专用发票，也退不回去了！有什么影响吗？
1/279
2019-06-19
老师，三月份收到政府退增值税，
借：银行存款，贷：营业外收入，那本季度所得税表利润怎么能少交？
9/204
2021-04-12
小规模的发票现在不是免征增值税，好多客户都开成3%，想这种情况只能退回重开成免税的吗
2/526
2020-05-20
小规模纳税人，上年10月份开了红字发票，但是对应的增值税始终没有退给我们，应该怎么做呢？
2/940
2017-01-11
老师请问小规模的销售退回一笔收入，我现在是一般纳税人，缴纳增值税时候我应该怎么处理？
2/687
2019-06-13
请问老师，增值税一般纳税人由于公司有招用退径军人可以抵扣750元，这个750元分录怎么做呀
1/320
2022-08-16
申报增值税已缴费、后面发现错了，重新改回来了。但是下个月才能退税。这种情况下怎么做分录
1/1050
2020-05-14
生产型出口企业，增值税申报表上填免税销售额和免抵退办法出口销售额这两栏有什么区别
1/4431
2020-03-03
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