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进口货物，付货款时汇率为7.2，可是到报关时汇率为7.5，海关按7.5汇率计算增值税，关税，那我计算成本应该怎么计算？中间产生的运费，代理费，关税和增值税都可以入成本（含税的）？
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2017-09-26
小规模开票季度超过30万了 都是普票 需要给客户在开5万发票 怎么收税点合适 增值税 附加税 企业所得税 都算上
首先，你需要明确你的企业是小规模纳税人还是一般纳税人，因为两者的税率是不同的。
如果你的企业是小规模纳税人，增值税的税率是3%，附加税一般是增值税的12%，所以附加税的税率是0.36%。企业所得税的税率一般是20%，但是如果你的企业年收入不超过30万，可以享受所得税的减免。
如果你的企业是一般纳税人，增值税的税率是13%或者9%，附加税一般是增值税的12%，所以附加税的税率是1.56%或者1.08%。企业所得税的税率一般是25%。
所以，你需要根据你的企业的具体情况，选择合适的税率。如果你的企业是小规模纳税人，你可以选择3%的增值税税率，0.36%的附加税税率，和20%的企业所得税税率。如果你的企业是一般纳税人，你可以选择13%或者9%的增值税税率，1.56%或者1.08%的附加税税率，和25%的企业所得税税率。
小规模 开1%发票 企业所得税是5%吧 开1%的发票普票 超过30万以后 是按照1交税还是3交税啊
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2023-07-06
在吗？我想问一下关于每月增值税缴纳问题，每月销项知道，进项根据增值税税负率确定，算出要交的增值税，做分录借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时做借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 最后根据缴纳的增值税计提附加税次月缴纳附加税
是这个思路吗？
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2016-07-26
东方公司为一般纳税企业,适用的增值税率为
13%,2021年12月发生下列经济业务:
()12月1日,从银行借入为期6个月年利率6%
的借款60000元,已存入银行存款户。
(2)12月5日,董事会决定将本公司生产的电暖
気作カ春若福利受放給公司每名取工,公司共
宙訳工200名,具中直接参加生立的取工170
名,管理人员30名。该批电暖气的单件成本为
900元,市场销售价格为每件1000元(不含增值税
(3)12月8日,收到乙公司作为资本投入的原
材料一批,该批原材料投资合同或协议约定价
值(不含可抵扣的增值税进项税额部分)为100
000元,投资方提供的增值税发票上列明的增
值税进项税额为13 000元,东方公司对原材料
按实际成本进行日常核算。
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2022-12-09
老师，小规模纳税人，1-2月没有收入，，3月增值税税率1%，税控盘开具含税销售额100000。无票收入含税50000，增值税申报表中税控盘开具3%税率这一栏填多少钱？减免额16栏填多少钱？
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2020-04-12
增值率不到20%，不应该免吗
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2019-03-02
公司为小规模纳税人适用税率3%，3月开的发票税率1%，国税增值税申报表1一3月的还是按3%算，请问怎么增报呢
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2020-04-13
集团内母公司向子公司无偿划转已抵扣过进项税的车辆，增值税税率是多少？可以按账面价值开票么？如果可以，此时的账面价值是不含税的吗？是否需要评估？
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2021-12-09
甲企业为增值税一般纳税，适用的增值税税率为17%。2×10年3月份，甲企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项，该企业原材料采用实际成本进行核。
（1）购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为80000元，增值税税额为13600，该批原材料已验收入库，贷款已用银行存款支付
（2）销售商品一批，增值税发票上注明的价款为200000元，增值税税额为34000，提货单和增值税专用发票已交购货方，并收到购货方开出并承兑的商业承汇票。(3)在建工程领用生产用库存原材料1万元，应由该批原材料负担的增值税税额为1700元。(4）用银行存款支付30000元缴纳增值税，其中包括上月未交增值税5000元。(5）月末，将本月应交未交或增值税明细科目。要求：编制上述业务的会计分录
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2021-12-01
比如增值税税负率是3%，已经含税的销售额，计算出达到税负的平衡进项税额40767.88，如果目前的进项税额39000税负为3.4%，就少认证进项，尽量在3%左右，如果目前的进项税额42000，税负为2.7%，就要催收发票，尽量在3%左右，是这样计算税负，控制票流向吗
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2020-06-03
2、2019年12月A公司为增值税一般纳税人购入原材料一批，增值税发票上注明的金额为50000元，本月因库房管理不善被盗，仓库管理员赔偿3000元，保险赔款6000元，已知该企业的增值税税率为13%，计算该企业准予扣除的损失。
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2020-03-09
2020年9月委托境外公司设计建筑物图纸，支付设计费300000元（含税），款未付。假定增值税和企业所得税由境外机构承担，增值税率为6%，企业所得税税率为10%，则蓝天房地产公司应按规定履行增值税和企业所得税扣缴义务。根据规定自扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税进项税额准予从销项税额中抵扣。老师这个题目怎么写分录，金额是多少？
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2022-01-18
一般纳税人增值税税率13% 采用以旧换新方式销售100台格力空调 每台空调收到货款5800元 旧空调每台抵200元 此项业务应缴纳增值税税额是多少
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2021-12-27
我公司是商业企业，一年都没交过增值税，进项一直大于销项，没达到增值税税负率，有关系吗？税务局有要求一定要达到税负吗？
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2017-11-13
闪亮农机生产有限公司是增值税一般纳税
人,2019年9月销售农机整机取得不含税货
款200万元,同时维修农机取得修理劳务不
含税收入130万元,当月的进项税额为20万
元。已知农机整机增值税税率为9%,修理
务税率为13%。
请计算该公司9月份的应纳增值税额。(结
果以万元为单位,保留两位小数)(8分)
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2020-06-24
4.甲公司 20×1年1月1日采用分期收款方式向乙公司销售一套自己生产的大型设备。该套大型设备的成本为 520000 元，现销价格为 650000元。设备已交付给乙公司，设备的控制权同时转移给了乙公司。甲公司与乙公司签订的销售合同约定，乙公司每年年末向甲公司支付 200000元货款，分4年付清全部合同款项800000元。假设甲公司发出商品时，不发生相应的增值税纳税义务；在接合同约定的收款日期收取货款时，发生相应的增值税纳税义务。该设备的增值税税率为13%， (P/A, 8%, 4)=3.312 (P/A, 9%, 4) =3.239
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2022-12-19
练习销售阶段的业务处理。
1.公司销售80套B产品给丫公司，单位售价为 15000 元，适用增值税税率为13%，公司收到Y公司签发的一张不带息银行承党汇票1356000 元。
2.支付广告费20万元。
3.支付销售机构网点办公费 30 000 元。
4. 月未计算销售机构人员工资10万元。
5.公司与容户签订的销售合同金额为2640 000元，按0.3%0缴纳印花税。
6.结转上述已售A产品80台的成本 906300 元，B产品80套626 400元。
7.公司将其发明专利以专利许可的方式授权其他公司使用，收取的专利
使用费为150000 元。按国家的相关规定，这笔收入免征增值税和所得税。
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2022-11-25
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年5月有关经营情况如下：(1)提供餐饮、住宿服务取得含有增值税收入1431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入10.9万元。(5)支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额12万元。(6)购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额16万元。
已知：增值税基本税率为13%不动产租赁服务增值税税率为9%生活服务，现代服务增值税税率为6%，交通运输服务增值税税率为9%，取得的扣税凭证均已通过税务机关认证
要求计算：1.甲公司2019年5月的销项税额。
2.甲公司2019年5月准予抵扣的进项税额。
3.计算甲公司2019年5月应纳增值税税额
麻烦带下计算过程！谢谢老师
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2021-04-30
老师这个公式是否有错
老师如果带16.67%的加工增值率怎么不等税负率？？
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2016-09-18
小规模企业生活服务业疫情期间增值税免税，开的发票税率是选零税率吗？那么记账时收入为含税价，应交增值税为零。申报表上享受的税收优惠在账务上怎么体现呢，分录怎么做
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2020-04-21
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