2020年9月委托境外公司设计建筑物图纸，支付设计费300000元（含税），款未付。假定增值税和企业所得税由境外机构承担，增值税率为6%，企业所得税税率为10%，则蓝天房地产公司应按规定履行增值税和企业所得税扣缴义务。根据规定自扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税进项税额准予从销项税额中抵扣。老师这个题目怎么写分录，金额是多少？

张壹老师 解答

2022-01-18 09:44

借:管理费用-设计费    283,018.87
应交税费-应交增值税-进项税   16,981.13
贷:代扣代缴增值税   16,981.00
代扣代缴企业所得税   28,301.89
银行存款  254,717.11

咩咩 追问

2022-01-18 10:07

这些金额是怎么计算的呀

张壹老师 解答

2022-01-18 10:11

你好,计算如下 ,请参考

咩咩 追问

2022-01-18 10:25

蓝天房地产公司2020年9月委托境外公司设计建筑物图纸，支付设计费30万元。假定增值税和企业所得税由蓝天房地产公司承担，增值税率为6%，企业所得税税率为10%，自扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税进项税额准予从销项税额中抵扣。
老师那这个题目呢？这两个有啥区别呢 ？

张壹老师 解答

2022-01-18 10:26

你好,新问题请重新提问,平台有规定,回复不了

咩咩 追问

2022-01-18 10:29

好的，谢谢老师，麻烦帮我回答下，谢谢。

张壹老师 解答

2022-01-18 10:38

你好,不客气,会有老师接手回复的,祝你学习进步!