甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年5月有关经营情况如下：(1)提供餐饮、住宿服务取得含有增值税收入1431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入10.9万元。(5)支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额12万元。(6)购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额16万元。 已知：增值税基本税率为13%不动产租赁服务增值税税率为9%生活服务，现代服务增值税税率为6%，交通运输服务增值税税率为9%，取得的扣税凭证均已通过税务机关认证 要求计算：1.甲公司2019年5月的销项税额。 2.甲公司2019年5月准予抵扣的进项税额。 3.计算甲公司2019年5月应纳增值税税额 麻烦带下计算过程！谢谢老师

暖暖老师 解答

2021-04-30 08:26

业务2销项税额的计算是28.25/1.13*13%+5.45/1.09*9%=3.70

暖暖老师 解答

2021-04-30 08:27

业务3销项税的计算是10.9/1.09*9%=0.9

暖暖老师 解答

2021-04-30 08:27

业务5可以抵扣进项税是12

暖暖老师 解答

2021-04-30 08:27

业务6可以抵扣进项税额是16

暖暖老师 解答

2021-04-30 08:28

1.甲公司2019年5月的销项税额
81+3.70+0.9=85.60

暖暖老师 解答

2021-04-30 08:28

2.甲公司2019年5月准予抵扣的进项税额
12+16=28

暖暖老师 解答

2021-04-30 08:28

3.计算甲公司2019年5月应纳增值税税额
85.6-28=57.60