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老师，上午那个去年银行利息未入账，要用到以前年度损益调整，但是我们的记账软件小企业会计准则下，没有这个科目，应该如何做分录
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2022-02-23
资料：东方公司12月份进行财产清查，发生以下业务：（1）甲材料盘亏240千克，单位成本30元/千克，经查明120千克属定额内损耗；40千克属超定额损耗；80千克属保管员不负责任造成，这80千克要求保管员承担全部责任，其他盘亏计入管理费用。（2）乙材料由于受暴风雨影响毁损1000千克，单位成本40元/千克，经批准30％由保险公司理赔，70％由公司自己承担。（3）在12月份的财产清查中发现盘盈A产品40千克，单位成本40元/千克，金额为1600元。经上级领导部门批准， A产品属于自然因素造成的盘盈，批准作为冲减管理费用处理。（4）盘亏设备一台，原价为200000元，已提取折旧160000元，经批准转为“营业外支出”。（5）盘盈机器一台，重置价值为100 000元，经鉴定为八成新，所得税率为25%，按净利润提取10%法定盈余公积。 借：以前年度损益调整——账外电脑 80 000（6）公司应付P企业货款40000元，因A企业撤销，无法支付，经批准转销。（7）公司应收S企业货款50000元，因B企业倒闭无法收回，冲减坏账准备。要求：根据以上资料进行账务处理。
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2020-04-30
做了以下分录调整 以前年度损益调整，调整后勾稽关系还是不对，怎么调？
例如：2019年5月，补缴2018年企业所得税1,000元。
计提：
借：以前年度损益调整 1,000
贷：应交税费-应交所得税 1,000
缴纳：
借：应交税费-应交所得税 1,000
贷：银行存款 1,000
结转：
借：利润分配-未分配利润 1,000
贷：以前年度损益调整 1,000
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2021-12-16
发生以下业务：
（1）甲材料盘亏240千克，单位成本30元/千克，经查明120千克属定额内损耗；40千克属超定额损耗；80千克属保管员不负责任造成，这80千克要求保管员承担全部责任，其他盘亏计入管理费用。
（2）乙材料由于受暴风雨影响毁损1000千克，单位成本40元/千克，经批准30％由保险公司理赔，70％由公司自己承担。
（3）在12月份的财产清查中发现盘盈A产品40千克，单位成本40元/千克，金额为1600元。经上级领导部门批准， A产品属于自然因素造成的盘盈，批准作为冲减管理费用处理。
（4）盘亏设备一台，原价为200000元，已提取折旧160000元，经批准转为“营业外支出”。
（5）盘盈机器一台，重置价值为100 000元，经鉴定为八成新，所得税率为25%，按净利润提取10%法定盈余公积。
借：以前年度损益调整——账外电脑 80 000
（6）公司应付P企业货款40000元，因A企业撤销，无法支付，经批准转销。
（7）公司应收S企业货款50000元，因B企业倒闭无法收回，冲减坏账准备。要求：根据以上资料进行账务处理。
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2020-06-04
您好，为何固定资产盘盈会让往年利润增加？ 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润，难道增加了固定资产，就是增加了收入？
2/1510
2021-06-15
以前年度损益调整是跟主营业务收入同一级科目吗？现在新的会计准则下是不是不需要通过以前年度损益调整了？直接进利润分配-未分配利润
1/1558
2017-07-06
老师，长期的应交企业所得税是贷方，咨询过审计，近两年的审计他们做了调整多调了，这怎么在今年进行调整？是用以前年度损益调整吗？
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2021-06-05
你好，老师，2022年12月，长期待摊费用多摊了1W， 2023年1月份，我做了这两笔分录，借：长期待摊费用 1W 贷：以前年度损益调整 1 借：以前年度损益调整 1 贷：利润分配-未分配利润 1 现在5月，做汇算清缴的时候 ，调增1W 需要缴500元企业所得税，现在计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，是这样做吗
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2023-05-25
我16年做了一笔借；低值易耗品2000 贷：现金2000 月末结转到成本借：主营业务成本2000 贷：低值易耗品2000 但是我17年发现这笔低值易耗品做多了，其实没有这个票当时做错了。那17年通过以前年度损益调整调整科目咋做账呢
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2018-02-05
汇算清缴去税务局代开了一张房屋发票12000元，交税480，由公司自行承担，老师给的分录如下
借：以前年度损益调整—税金及附加
贷：应交税金-房产税 480
借：应交税金-房产税
贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整—税金及附加
请问可以合并以前年度损益调整的分录，
借：利润分配—未分配利润
贷：应交税金-房产税 480
借：应交税金-房产税
贷：银行存款
可以合并吗？
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2019-06-15
接了一家粮食烘干企业，发现税务增值税申报表进项税额留底是245万，但单位账面进项税是2448200元，差1800元，之前会计说是以前会计遗留下来的问题，一直都这样，能调整吗？通过以前年度损益调整可以嘛
1/1217
2017-08-26
我汇算清缴补税后，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税费用 交税时，借：应交税费-应交所得税费用 贷：银行 同时结转，借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整 本月结账后，资产负债表的期末余额“未分配利润”与利润表的所有累计利润就对不上了。是怎么回事呀
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2018-05-09
快账没有以前年度损益调整这个科目，冲红销项负数时用回主营业务收入，然后再主营业务收入过渡到未分配利润，这样子可以吗？如果直接做销项负数的时候，直接用未分配利润代替主营业务收入，那么这个月的利润非常大不合理呢？
1/771
2020-04-05
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
1/1132
2018-01-13
老师请教个问题，24年底公司暂估成本，25年开不进来这么多，那通过以前年度损益调整调增利润，这样是不是需要去手动改一下24年4季度财务报表及年报表，企业所得税季报不动，汇算清缴调增补交企业所得税
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2025-05-29
老师好，今年缴纳2019年的汇算清缴企业所得税，应该怎么做分录？没有以前年度损益调整科目，到底是进利润分配—未分配利润？还是进所得税费用影响今年的利润呢？
1/1448
2020-06-18
小企业会计准则上面没有以前年度损益调整，但是去年12月份的企业所得税忘记计提了，怎么办
2/546
2023-02-16
去年12月做错了分录借:库存现金，贷:主营业务收入，没有交增值税，本该是贷:预收账款的。这个月出了增值税发票，要用以前年度损益调整怎么处理这笔账，应该怎么处理呢？
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2019-07-04
全国税收调查表在审核时提示企业表233行弥补以前年度亏损不应为负数，这张表是信息表企业所得税选1或4的企业填写，方式是2，这就不应是填写范围，可是审核时提示不应为负数，而表内数据也是0，无法写审核说明。咋办
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2017-05-15
小微企业 这个月利润为31684.24元 我在申报所得税预缴纳税申报表 A类报表时候 这个利润系统直接就写到第9行（弥补以前年度亏损）了，所以季报所得税是0申报，以前不是有利润要交税的吗？这杂么回事了
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2018-10-16
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