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老师 调整往年年报 直接在纳税调整明细里调就可以了吧 成本类科目还用调吗
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2021-12-17
去年社保员工个人支付部分员工少计算了1000，员工应该付3000,分录做成了2000，公司交的社保部分多算了5000,总共应该付8000，帐做成了13000，今年调整的分录怎么做呢？
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2018-06-29
老师 这个长投成本法被动稀释变成权益法 问题一: 第一步调整的分录是借长投 贷投资收益 或者相反么 问题二 :问一中长投的二级科目是什么啊 问题三 第二步说要回归权益法 那应该从成本开始调整 那这个题并没有提现调整成本的原因是什么呢
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2019-06-13
老师，我们用外币发工资，用固定利率法。
计提工资时 8月份 汇率是6.8 计提美元工资1000： 借：管理费用-工资 6800 贷：应付职工薪酬-职工工资 6800 8月底的 调整汇率是7 那么该怎么做分录呢？计提的工资属于负债，负债要不要在月底按调整汇率做调整呢？
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2019-09-18
以前年度多做的成本，能调整到今年的成本吗？如何调整具体的会计分录（我把一笔没有发票的单据做成了成本，今年翻凭证时才发现，没有发票我做成了，借：工程施工 贷：银行存款。正确做法应该是借：预付账款 贷：银行存款）我该怎么调整？
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2023-03-01
老师我们本年做以前年度调整了，报表不平了，怎么办，我是调整本期金额还是调整年初余额
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2020-01-13
用以前年度损益调整这个科目调整了，资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了，怎么调整
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2019-09-09
18年一个设备入研发费用了，现在审计要求必须转为固定资产，做调账处理：借：固定资产，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费--应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润，这样做对不对
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2019-03-21
老师，想问下，应付账款-暂估116480 汇算清缴时已经调增缴纳企业所得税了，现在账上还挂着，调整的话，借应付账款-暂估116480，贷以前年度损益调整116480， 借以前年度损益调整116480，贷 利润分配-未分配利润116480这样冲掉应付账款-暂估吗？
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2022-09-02
2016年汇算清缴利润总额-40875.82元，业务招待费纳税调增1178.31元，纳税调增后应纳税所得额-39697.51元，请问是否用做分录？谢谢老师！如果不做分录，那报表利润表中的净利润和资产负债表中的未分配利润数字就不对了？不需要做借：以前年度损益调整，贷：利润分配1178.31？
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2017-05-10
老师，公司今年做了以前年度损益调整分录，在编制报表时调整了财务报表相应科目的期初余额，但是导致资产负债表与利润表的勾稽关系不平，而现在的利润表模板中也没有以前年度损益调整科目，请问如何做平报表间的勾稽关系？差额往哪里放？
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2016-07-05
公司审计，现在发现银行存款对不上，因为2018年的银行存款有好几笔没有入账，有应该计入管理费用财务费用的支出，应收应付也很多没有确认收款的分录，现在调整的话怎么调整？用什么科目调整呢？老师能解答详细一点嘛？谢谢老师
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2019-10-25
老师，请问我们2021年审计需要做调整分录，涉及损益类的需要使用以前年度调整科目吗？我们2022年期初建账时，资产负债表期初数与审定报表数据有出入，是有些调整凭证没做？怎么操作才可以使得2022年期初数据与审定报表数据一样呢?
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2022-07-18
1. 18年 账务做的是借 应付1000 贷应收1000，现在在19年1月调整分录为借 库存现金 贷应收，还是直接做借库存现金 贷 应付呀， 2. 这个不涉及损益科目，是不是就不需要通过以前年度损益调整科目呀， 3. 这样修改需要调整18年的年度现金流量表吗？
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2019-03-14
“不是的，
你这个是属于以前年度损益调整。
你如果直接调整年初，那你的财务数据就不延续了。
你是直接在调整分录当期调整期初余额”老师，你说的这段话我没懂，1.就是我之前的资产负债表中，在期末余额中调整数据是没错的吧？2.“未分配利润”项目的期末余额 等于 其年初余额 加上 当期利润表中净利润的本年累计数 再加上 以前年度损益调整数 这样是没错的对吧？3.如果2是没错的，那我之后的月份填资产负债表中填“利润分配”期末余额数据，是都要 加上 之前的以前年度损益调整的那2200吗？4.这样会直到下一个年度才能转入年初余额是吧？5.为什么我在网上查到的用了以前年度损益调整科目，他们都说是要调整资产负债表的年初余额呢？网上他们的说法有问题吗？
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2020-01-20
老师：老板需要我把报表调整下 ，把收入和费用都调增了。我改完利润表后，不知道怎么调整资产负债表，是不是只要遵循资产=负债+所有者权益 还有净利润+年初未分配利润=期末未分配利润这两个逻辑关系就可以 然后任意调整呢
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2018-11-07
2017年有张无票费用，
借：待抵扣进项税额575.22
借：销售费用-水电费4424.78
贷：银行存款5000
现在调整：
借：待抵扣进项税额-575.22
借：以前年度损益调整575.22
借：利润分配-未分配利润575.22
贷：以前年度损益调整575.22
这样对吗？
报税时在纳税调增5000？
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2022-06-17
资产负债表日后调整事项时，什么情况下调整递延所得税资产，什么情况下调整应交所得税？
1/6955
2018-05-24
老师，我在建账时，给我交接工作的那个会计把未分配利润借贷方整错了，现在怎么调整，已经结过账了，不能反结帐了，现在改怎么调整
1/962
2021-03-28
请问汇算清缴年度纳税申报表中调增了，那年度报表中未分配利润要调整吗？以前年度做的调增都未调整年度报表数，都是按照12月报表填列的。
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2019-04-27
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