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A水利发电站(一般纳税人)筹建期间，发生试运行取得不含税收入100万元，发生成本50万元。请写出会计分录，并说明汇算清缴时如何纳税调整?
分录：
借：在建工程 50
贷：银行存款/原材料/库存商品 50
借：银行存款 100
贷：在建工程 100
在年度汇算清缴时需调增收入100，调减成本50，调增应纳税所得额50
老师，请问分录和汇算调整数对吗？
1/436
2023-10-10
老师，你好，一般纳税人公司，进项票做以前年度损益调整了，是进项票没抵扣就做到去年账里了，做完调整，那报税该怎么处理呀？汇算清缴怎么处理？谢谢老师
11/469
2021-04-26
老师，我们去年应收账款计提坏账准备40万没有做汇算清缴纳税调整，今年转回30万，请问今年的汇算清缴应该怎么调整？需要更正去年的所得税申报表吗？
1/1648
2022-05-31
请教下老师，企业所得税汇算清缴时，纳税调整项目明细表中扣除类调整项目中第十七栏其他，应填入什么数据？实在不知道怎么得来的数据，求教！！！如图所示
1/1853
2020-04-29
企业所得税汇算清缴的表中 职工薪酬纳税调整表 工资薪金支出中。是填一年报的金税三期的工资总额吗
1/792
2018-04-04
是汇算清缴的时候做调整吗，大概要做什么调整
9/205
2021-08-14
调整以前年度的帐 没有涉及到损益 怎么调整呢
1/1653
2018-09-18
请问审计调整分录是在当月账里做调整分录吗？
1/1924
2019-05-18
罚款和国债收入是调整增加额还是调整减少额
1/956
2023-03-23
2019年工资更正申报，企业所得税年报的时候职工薪酬支出及纳税调整明细表里面，账载金额填的账上原来做的工资金额，实际发生额填的更正后的工资数据，然后就有纳税调整金额，是这样填吗？
1/2500
2020-05-29
19年度预缴的所得税，税务局说不退税，让我们调整下19年的申报表，怎么调整好，麻烦老师指点下
1/1021
2020-08-24
21年22年补交汇算清缴分录应该是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
写成
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
现在如何更正
3/130
2023-04-03
房屋租赁费2018年全计入费用，企业所得税汇缴时是否调整？是按所属期调整对吧？
1/1576
2019-05-19
收个税手续费返还，记账借银行存款贷营业外收入，未缴纳增值税，企业所得税汇算清缴事纳税调整需要填在哪
1/1207
2020-05-23
增值税调整后对公司的影响
1/385
2023-02-21
银行利息所得税需要调整吗
1/615
2023-02-24
应交税费为负数该怎么调整
1/4500
2020-06-11
这笔分录要是调整怎么调整呢老师？借当期费用
1/489
2019-08-06
调整上年的账，是红冲还是用 “以前年度损益调整 ” ？
2/731
2021-06-10
汇算清缴以前年度调整后，报表是否也得调整呢
1/1486
2019-05-28
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