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老师，应交税费不是负债类科目吗，那么借方表减少。可是题中是从银行里把钱提出来，来交税费，税费不是表增加吗，怎么还减少呢。我知道借贷必相等，但是我不理解为啥应交税费--应交增值税（进项税额）是增加。
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2020-07-18
金税的专用设备抵减税款是，如果当年无销项税不能抵减，是不是增值税纳税申报表中不用填例减免税？如果跨年抵扣，抵扣前是否需要报备，还是直接填表就可以了？
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2016-05-25
关于所得税双税率
为什么总15除以15%呢？是年初的递延所得税资产余额除以计提时税率 倒推出年初可抵扣暂时性余额
然后再加上今年新的可抵扣暂时性差异余额，乘以今年新税率？
印象中双税率 前面已计提的递延所得税资产余额不动啊，把当年新发生的差异 乘以新税率即可？
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2019-08-30
请问应纳所税额不超过10万减免征收（小型微利）怎么计算
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2017-01-10
销项税7147.26元,进项税6650.34元,减免税额820元,如何做分录
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2015-10-11
之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。题目为什么是递延所得税负债 不是递延所得税资产呢
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2019-06-30
甲公司 2 × 17 年 12 月 31 日购入价值 600 万元的管理用设备一台，预计使用年限 6 年，无残值，采用年限平均法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。假定甲公司各年实现利润总额均为 1 000 万元，适用所得税税率为 25% ， 2 × 19 年前未计提过减值。 2 × 19 年 12 月 31 日该设备的可收回金额为 420 万元。 2 × 19 年因此设备影响当期所得税的金额为
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2021-12-27
甲公司为一般纳税人于2022年10月购入生产用机器设备一台，该设备购买价款为500万元，预计能使用五年，预计净残值为10万元，使用双倍余额递减法计提折旧。则该设备五年的折旧额分别为多少？
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2024-05-14
开票金额是含税价，做收入是不是要价税分离做，税做到“应交税费-应交增值税-减免税额”，第二步需要把减免税额，转到“营业外收入”
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2022-01-14
A公司租赁7月一办公场所，并且支付了半年的房租，已按月进行分摊，10月转租了部分给B公司，11月给B公司开具了发票，当月会计分录如何做，是就开票不含税金额直接递减当月的管理费用吗 还是需要按月抵减
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2023-12-21
小规模增值税减免，附加税申报表如何填写？
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2019-01-16
老师问个 个人经营所得C表的问题，张三两家个体户 一个应纳税所得额4万，B表扣除了6万的减除费用；另一个应纳税所得额是3万 B表也扣除了6万，现在填写C表，应纳税所得额是7万，纳税调整是调增6万，这样按照13万交税不对啊？应该怎么填啊
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2022-02-25
您好！我寄快递的时候，快递面单可以视同为快递合同吗？
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2020-07-08
老师请问下就是我做账的时候因为涉及增值税减免税部分，小规模纳税人，我走的借应交税费增值税减免税贷营业外收入，但是资产负债表那块应交税费余额数就成负的了，疫情期间涉及的2%还用记减免税吗？
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2020-07-06
小微企业的应纳税所得额，是指什么？销售额？还是销售额减去成本减去费用后的净利润？
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2019-05-08
2X16年6月25日，辉正公司某项固定资产，原价为1 000元，净残值为0。会计折旧年限10年，会计折旧方法为直线法。税法规定可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年。2X16年12月31日估计该固定资产可收回金额为850元。
要求:请为辉正公司做出 2X16年12月31日的账面价值、计税基础、暂时性差异、递延所得税并作出账务处理。
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2021-11-21
张某在上海某金融企业工作，2019年1-3月应发工资均为30000元，每月减除基本费用5000元，“三险一金”等专项扣除为4000元，享受子女教育、赡养老人，房贷三项专项附加扣除共计3000元，没有减免收入及减免税额等情况，则计算的：1月份应预扣预缴税额=（ ）元；2月份应预扣预缴税额=（ ）元；3月份应预扣预缴税额=（ ）元
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2020-04-20
中国居民工一作为北京万晟科技有限公司的员工，2021年每月应发工资30000元，每月公司按规定标准为其代扣代缴“三险~金”587952元，从1月起享受子教育专项附加扣除1000元，赡养老人专项附加1000元，没有减免收入及减免税额等情况。请搜照现行税法规定，分别计算了-2021年度每月份应预扣预缴税额。
怎么计算？
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2023-04-25
现在有以下科目余额，怎么做分录呢？应交税费_进项5300（借方）应交税费_销项项3300（贷方）应交税费_待认证进项20300（借方）应交税费_减免税额820（借方）
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2017-03-08
老师，增值税进项税额减去销项税额还有留抵税额，还计提增值吗？
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2019-07-11
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