老师请问下就是我做账的时候因为涉及增值税减免税部分，小规模纳税人，我走的借应交税费增值税减免税贷营业外收入，但是资产负债表那块应交税费余额数就成负的了，疫情期间涉及的2%还用记减免税吗？

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:18

哦哦，好的，这季度我已经结账了老师，下季度在冲行吗？反结帐太麻烦

QQ老师 解答

2020-07-06 14:20

你好！你们是一般纳税人还是小规模？

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:21

小规模，交的税都是对的，就是我做了减免税，资产负债表的应交税费应交增值税不对

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:22

其实反结帐也行，就是嫌麻烦，所以问问下月做红字冲回行吗？不行我就反结账了

QQ老师 解答

2020-07-06 14:22

你好！季度你们超过30万了。

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:22

没有，但是有开的专票

QQ老师 解答

2020-07-06 14:24

你好，不满30万的免交税金要做营业外收入。

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:26

对，我做了，但是1%做完减免税可以抵消，但是就是2%那个我也做了，所以和交税的想抵消成负数了

QQ老师 解答

2020-07-06 14:27

2%的部分不用做凭证调整的。

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:28

为什么又不调整了

QQ老师 解答

2020-07-06 14:30

你好，我是说2%的部分不用确认营业外收入

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:32

哦，我做了，要不就反结帐吧

QQ老师 解答

2020-07-06 14:36

你好，如果资产负债表已申报的话，下个月调整吧。

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:37

没申报，主要上月也错了，这次出报表发现不对的，还没申报

QQ老师 解答

2020-07-06 14:37

你好，没有申报的话就改过来吧。

小张飞燕 追问

2020-07-06 14:38

嗯嗯，好的

QQ老师 解答

2020-07-06 14:40

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢