老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢

李文静 追问

2019-10-24 09:45

好的

月月老师 解答

2019-10-24 10:02

亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

李文静 追问

2019-10-24 10:11

好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加
贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？

月月老师 解答

2019-10-24 10:12

你好，印花税是需要计提的。
借：税金及附加
贷：应交税金—印花税
借：应交税金—印花税
贷：银行存款

李文静 追问

2019-10-24 13:20

老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？

月月老师 解答

2019-10-24 13:32

你好，是的，没有的需要自己添加的。

李文静 追问

2019-10-24 13:50

老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？

李文静 追问

2019-10-24 13:51

截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？

月月老师 解答

2019-10-24 14:08

你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。