本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出的月平均值是怎么得来的

夏木 追问

2026-01-18 17:20

我填季度所得税报表时，系统提示我报的比本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出的月平均值高，注意申报个人所得税，怎么处理

刘艳红老师 解答

2026-01-18 17:24

是哪里，你拍我看下

刘艳红老师 解答

2026-01-18 17:24

是哪里，你拍我看下

夏木 追问

2026-01-18 17:28

填企业季度所得税，实际支付给职工的应付职工薪酬提示的

刘艳红老师 解答

2026-01-18 17:32

意思是你支付的比你计提的多

夏木 追问

2026-01-18 17:36

能直接申报么，有什么风险么？

刘艳红老师 解答

2026-01-18 17:38

这个你把去年的工资减掉，你这里面有去年的吧

夏木 追问

2026-01-18 17:39

实际支付给职的的工资，是应发工资数么，不是实际到员工手里的钱吧？

刘艳红老师 解答

2026-01-18 17:40

不是的，就是扣了社保公积金和个税的

夏木 追问

2026-01-18 17:47

比如说应发工资是48000，个人承担的保险一共是4800，那我这里填的数就是43200？

刘艳红老师 解答

2026-01-18 17:48

是的，实际支付的就是43200

夏木 追问

2026-01-18 17:54

因为以前做账不规范，我能直接填11185.53*12=134226.36这个数，然后直接申报么？

刘艳红老师 解答

2026-01-18 17:55

这个13是你实际支付的吗

夏木 追问

2026-01-18 18:00

不是，我找不原因，能不能倒推，应发工资-个人承担的社保-个税（工资低，没有交个税的员工）我实际发的是15万多，也推不出来134226.36这个数，

刘艳红老师 解答

2026-01-18 18:06

你看应付职工的-工资借方数，按这个来就可以

夏木 追问

2026-01-18 18:10

那这个提示我是不是就可以不管了，

刘艳红老师 解答

2026-01-18 18:11

如果能强制申报，就点申报就可以