;)
如果我的利润总额是46万，请问我现在计提时 是直接按照小微的10%的税率计提呢还是要怎么做？
1/835
2018-07-04
利润表，本期季度数为正数，但累计数为负，还用交所得税吗？
1/685
2018-10-09
1.[简答题]
企业×年12月31日结账前有关账户的余额如下：
(1)“本年利润”账户贷方余额为50，000元；
(2)“利润分配”账户贷方余额为75,000元，其所属“未分配利润”明细账户的贷方余额为
75,000元，其他明细账户无余额。
(3)损益类账户余额为：
账户名称 借方余额 贷方余额
主营业务收入 800,000
其他业务收入 6,000
营业外收入 15,000
主营业务成本 600,000
其他业务成本 5,000
营业税金及附加 30,000
销售费用 35,000
管理费用 86,000
财务费用 3,300
营业外支出 1,700
要求：编制以下经济业务的会计分录：
(1)将损益类账户的余额结转到“本年利润”账户，计算本期利润总额。
(2)根据利润总额计算并结转本期应交所得税，企业适用的所得税率为25%。
(3)按本年税后利润的10%计提法定盈余公积。
(4)将剩余可分配利润的60%分配给投资者。
(5)将“本年利润”的余额结转入“利润分配”账户。
(6)将“利润分配”所属的其他明细分类账户余额结转入“利润分配—未分配利润”账户。
6/3928
2022-05-05
老师你好，研发费用都归集在成本里，没有费用化，现在申报高企，审计公司要求调整前三年账，把部分成本调整到管理费用-研发费用下，这样，之前的利润表就有变化，涉及到所得税，会不会有风险
5/1943
2022-03-31
2018年未分配利润18万，2019年9月净利润51万，2019年未分配利润如何计算
1/756
2019-10-29
公司是个小规模小微企业，利润20万不到，计提企业所得税，是按照利润的10%来计提还是25%来计提
5/1565
2019-01-14
老师，如果3月25日公司董事会提出去年利润分配分配方案为：按当年实现净利润500万元的10%提取法定盈余公积，按当年实现净利润的20%分派现金股利。4月10日，公司召开股东大会通过了这个利润分配议案，并以公告
3月25和4月10的会计分录要怎么做？？？
1/2465
2018-12-13
邹老师，你好！上次有请教过你股权转让60%，目前未分配利润有50多万的问题，如果不把未分配利润分给股东，直接转给受让方，那我司按什么计税基础缴纳哪些税?
1/645
2020-01-05
老师您好，年终扎账计提企业所得税，是按本年利润贷方余额来计提所得税对吧？年初利润分配未分配利润是负数。年末为正数，应该要计提盈余公积对吧？谢谢老师。
1/674
2023-03-26
老师，请问我司三季度有盈利，四季度无收入，也没有什么费用，年终结账，利润如何做会计分录，是先月结后，在利润分配对吗？我三季度已缴纳所得税，四季度利润减少，差额部分是如何处理？
1/883
2020-01-06
31日，按本月实现的利润总额，计算并结转应缴纳的所得税
写会计凭证，摘要分别是什么啊
1/2557
2020-07-01
小企业会计准则财报中利润表季报本期金额是1-3月合计还是3月金额，是一般纳税人
1/3613
2019-04-10
老师好，以前累计亏了3万多的利润，上个月挣了2万多，俺是不是也不用交企业所得税啊
1/386
2018-12-02
202x年12月31日结账前有关账户的余额如下
(1)“本年利润”账户货方余额为50000元(1-11月净利润)
(2)“利润分配”账户贷方余颍为75 000元，其所属“未分配利润"明细账户的货方余额为75 000元，其他明细账户无余额
(3)12月份损益类账户发生额为
账户名称 借方余额 贷方余额
主营业务收入 800000
其他业务收入 6000
营业外收入 15000
主营业务成本600000
其他业务成本5000
税金及附加30000
销售费用35000
管理费用86000
财务费用3300
营业外支出1700
要求编制以下经济业务的会计分录
1将12月损益类账户的余额结转到“本年利润”账户，计算本月利润总额
2假设当期无应纳所得税调整事项，应纳税所得额与利润总额相等，计算并结转本期应交所得税。企业适用的所得税率为25%
3按本年税后利润的10%计提法定盈余公积
4将本年剩余可分配利润的60%分配给投资者
5将“本年利润”账户的
1/395
2023-04-26
老师好，请问小规模企业季度所得税申报表中，营业成本包括期间费用吗？所得税申报表中的利润总额和会计利润表中的利润总额有区别吗？请老师有空时给我解答一下！谢谢老师，辛苦！
1/926
2019-08-07
到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
1/615
2018-10-11
老师，我想问一下一般企业会计准则是不是和小企业会计准则的利润表模式不一样？
1/1650
2019-10-17
对方科目记在本年利润贷方-78983是平的。利润表只是17年1月的负利润，期初的不合计吗？
2/441
2017-03-10
16年12月本年利润为借方174189.18，17年1月为借方675812.74。现在编制17年1月利润表，本年利润那栏应该填2423001.92（12月和1月的合计数）还是675812.74？
3/759
2017-02-08
请问老师，这是我们公司去年的利润表，利润总额是2493.99元，第4季度计提所得费是249.4元，之前一直是亏损，11月利润总额是1723.55，10月是2505.99.12月是-269.43元，为什么12月份要 计提249.4的所得税？这个249.4怎么算的？之前一直亏损，只有这两个月是赚了1万多，这个是按季度计提的，可是如果一支是亏损，只有一个月有盈利那也要所得税吗？
2/605
2015-08-14
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
