请问老师,这是我们公司去年的利润表,利润总额是2493.99元,第4季度计提所得费是249.4元,之前一直是亏损,11月利润总额是1723.55,10月是2505.99.12月是-269.43元,为什么12月份要 计提249.4的所得税?这个249.4怎么算的?之前一直亏损,只有这两个月是赚了1万多,这个是按季度计提的,可是如果一支是亏损,只有一个月有盈利那也要所得税吗?
cc
于2015-08-14 11:07 发布 851次浏览

- 送心意
田老师
职称: 会计师
2015-08-14 11:08
所得税不是可以拟补之前的亏吗?如果前面一个季度亏损,而这个季度又赚了,那怎么计提呢?
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你好,所得税是利润表的显示,科目是通过所得税费用科目核算
净利润=利润总额—所得税
2019-07-05 15:31:46

您好,如果没有纳税调整项目的话,是的
2020-12-07 20:37:39

你好,利润总额是利润总额,而不是净利润的意思。
净利润=利润总额—所得税费用 。
计提所得税,影响的是净利润,不影响利润总额
2022-01-07 13:17:50

你好,是利润表上的利润总额 ,没有减所得税费用的
2019-10-17 14:31:49

你好,第二季度利润总额120,这个是截止到6月份为止累计的利润总额,还是当季度利润总额120?
2020-07-14 18:03:31
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