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老板，小规模纳税人季度未达起征点30万，3月发生主营业务服务费101000元（不含税100000元，税额1000元），分录：借：银行存款 贷：主营业务收入100000 贷：应交税费-应交增值税 1000.月末由于未达起征点免交的增值税分录：借：应交税费-应交增值税 1000 贷：营业外收入 1000.是这样做吗？如果一开始就这样做是错的是吧：借：银行存款101000 贷：主营业务收入 101000，
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2020-04-21
老师，请教一个问题，我1月做出口退税，因为没有进项留底，所以，退税额为0，免抵额是197.55，那么，我会计分录写：借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 ？
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2023-02-15
老师，我们公司是营改增的小规模纳税人，本年7月报增值税季报时，销售收入未到达9万元，在网上申报时就自动显示未到达起征点，免征增值税。当时就依据网上申报系统的未交增值税及附加。我现在想想，因为5月才开始营改增，7月季报增值税时是报的5-6月的增值税，按5-6月两个月计算，月收入超3万元，应该交增值税。老师，这种情况，公司未交增值税有影响吗？我们应该怎么办？
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2016-08-06
2019年之前的应交税费－应交增值税挂的有金额，实际未欠税，可以处理吗？如何处理？
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2021-07-07
老师，我们小规模纳税人交附加税和增值税我不做预提直接做缴纳可以吗
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2020-03-20
9万以内免税，我可以做应交税金-未交增值税，贷：营业外收入-后面明细写什么比较好
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2018-10-19
小规模纳税人如何用税控盘服务费全额抵扣应缴纳的增值税
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2022-01-18
我是做工程的，一般纳税人，县城镇工程，工程款36万，需要缴纳几个点的增值税，我已经在地税交了两个点的增值税6605.50元，还有地方教育附加，教育费附加，城市维护建设税，为什么建筑公司还要我缴纳7个点的增值税呢？这样合理吗？
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2019-07-27
销项990元，进项300，税盘280
月未转至未交增值税分录？
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2019-12-20
现在是6月，打开增值税申报表，上面的：期初未交税款，本期交纳税款，本期交纳上期税款，期末应补（退）税款，各是什么意思啊？
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2019-06-14
1月的账只有增值税，那附加税是等到下个月缴纳后再做账吗？这个月只做应交增值税吗？
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2019-02-11
上个月没有勾选的增值税发票，我放到:应交税费-待认证进项税，，这个月要用了，我直接:借 应交税费-应缴增值税-进项税， 贷 应交税费-贷认证进项税，可以吗
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2021-06-08
老师你好，小规模纳税人企业，2022年度发现金税盘服务费用280元，当时入的会计分录是
借：应交税费-应交增值税-已交税金280
贷：现金 280
2022年度没有产生收入，不用缴增值税。这笔金税盘服务费280元一直挂着应交税费。2022年度增值税申报表中也没有进行申报填写。
请问老师，2024年度跨年了增值税还能抵吗？如果不想抵扣，分录是这样处理吗？
借：营业处支出
贷：应交税费-应交增值税-已交税金280
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2024-02-04
去年开了一张发票，因为项目未完工，未确认收入，对方也未回款。开票当月已交增值税。企业所得税在2016年需要交纳吗?
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2017-07-20
老师，收到增值税留底退税款，是贷应交税费-应交增值税（进项税额）还是贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2022-04-19
老师，收到增值税留底退税款，是贷应交税费-应交增值税（进项税额）还是贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2023-03-14
老师，每个月月末一般纳税人销项进项还需要转到，转出未交增值税吗？
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2018-11-25
小规模纳税公司出租房屋及门面出租，季租金未满30万，需交增值税吗
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2021-11-02
小规模纳税人销售货物这样记账对吗？
借:库存现金
贷:主营业务收入
应交税金-未交增值税
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2019-10-10
老师您好，我们是小规模纳税人，增值税税控盘维护费280，享受2019年免征政策，7月2号退回来了怎么做账？
5月份缴费做的是 借：应交税金/应交增值税/减免税款 贷：现金
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2019-07-16
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