老板，小规模纳税人季度未达起征点30万，3月发生主营业务服务费101000元（不含税100000元，税额1000元），分录：借：银行存款 贷：主营业务收入100000 贷：应交税费-应交增值税 1000.月末由于未达起征点免交的增值税分录：借：应交税费-应交增值税 1000 贷：营业外收入 1000.是这样做吗？如果一开始就这样做是错的是吧：借：银行存款101000 贷：主营业务收入 101000，

多米 追问

2020-04-21 21:57

老师好，如果这家是个人独资企业小规模纳税人，发生这样的销售业务也得这样价税分离做吗？但是最终申报个人所得税-经营所得的时候，营业收入也是101000元是吧。

朴老师 解答

2020-04-21 21:59

是的，也是要价税分离哦

多米 追问

2020-04-21 21:59

收入总额都得填101000元是

朴老师 解答

2020-04-21 22:05

这个是不含税填报的

多米 追问

2020-04-21 22:15

收入=主营收入十营业外收入=101000元对吧？

多米 追问

2020-04-21 22:16

这里经营所得共101000元没错

多米 追问

2020-04-21 22:16

是吗？？？

朴老师 解答

2020-04-22 07:21

是不含增值税的，把增值税减出来

多米 追问

2020-04-22 10:09

老师好，请问小规模纳税人在申报资金账簿印花税时不够1元不交税还需要做分录吗？分录是怎样？

多米 追问

2020-04-22 10:10

申报产生税金0.2

多米 追问

2020-04-22 10:10

0.2元不用交税怎么做分录？？？？

朴老师 解答

2020-04-22 10:22

计入营业外收入借应交税费－印花税贷营业外收入

多米 追问

2020-04-22 10:25

老师写得好乱

朴老师 解答

2020-04-22 10:28

计入营业外收入，
借应交税费－印花税
贷营业外收入

多米 追问

2020-04-22 10:32

印花税不用计提就不用通过应交税费吧？？？

朴老师 解答

2020-04-22 10:36

要计提的哦，一般都是计提的

多米 追问

2020-04-22 10:42

老师认真看下会计准则

朴老师 解答

2020-04-22 10:45

准则不一样要求也不一样，我们是要计提的，不计提的话应交税费的借方会一直有金额