小规模纳税人，主营业务收入5000元，这样做分录对吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入

包儿 追问

2019-09-19 11:08

可以这样吗？小规模纳税人，主营业务收入5000元
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-进项税额
符合免税条件：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：营业外收入-免税收入

包儿 追问

2019-09-19 11:09

如果第一步
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
第二步
借：应交税费-应交增值税-进项税额
这样进项税额没有余额

包儿 追问

2019-09-19 11:10

如果如果第一步
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
第二步
借：应交税费-应交增值税-减免税款
这样进项税额有余额？

庄老师 解答

2019-09-19 11:11

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额

包儿 追问

2019-09-19 11:12

可以这样吗？小规模纳税人，主营业务收入5000元
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销售税额
符合免税条件：
借：应交税费-应交增值税-销售税额
贷：营业外收入-免税收入

庄老师 解答

2019-09-19 11:17

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销售税额
符合免税条件：
借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：营业外收入-免税收入
借应交税费－－未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税额

包儿 追问

2019-09-19 11:19

就是说如果做收入并且符合免税条件的要做三步分录处理是吗？

庄老师 解答

2019-09-19 11:19

你好，是的，是这样的，

包儿 追问

2019-09-19 11:21

如果不做第三步骤可以吗？

庄老师 解答

2019-09-19 11:25

你好，一般要做，比较清楚一点，

包儿 追问

2019-09-19 11:26

其他老师说：小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目。是这样吗？

庄老师 解答

2019-09-19 11:35

你好，是的，是这样的，不设三级明细的，

包儿 追问

2019-09-19 11:36

那以上的分录是否可以帮忙修改一下？

庄老师 解答

2019-09-19 11:53

可以的，下面是
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
符合免税条件：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-免税收入